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建筑业项目部使用的医院外科口罩，可不可以列入劳动保护费，进而抵扣进项税和应纳税所得额？
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2020-04-02
案例问题：小王今年(2023 年)大学毕业，准备自主创业。家中给他出资80万元，拟建一个小型加工企业，预计年收入为120万元(假定每月收入均为10万元)，利润约50万元(假定利润额等于应纳税所得额)。小李正为办个体营业执照，还是办公司法人执照的事犹豫不决。请你站在税收筹划的角度，从增值税和所得税两方而考虑，为小王做-一个合理的决策，写一个税收筹划方案。(不考虑其他附加税费、专项税费及专项附加税费，但可以考虑小王的基本生活费)要求: 1、方案要有筹划前后的税额对比，体现筹划的避税作用:
2、要有计算过程，说明筹划的法理依据。
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2023-06-02
您好，老师，17年12月份购入材料10000，发票18年1月份才收到，17年汇算清缴的时候，收入是5000，成本10000，税金及附加20，管理费用1000，利润总额是-6020元，然后汇算清缴表格里面纳税调整增加额填写了7000，应纳税所得额980元。那做账的时候，因为是17年12购入，但是没有收到发票，当月做暂估入库的，那到了18年1月收到发票，成本也是算在18年1月份的，那现在18年的汇算清缴，成本包括这个金额吗？
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2019-05-14
我第一季度缴纳企业所得税了，那我后面是不是不开票，做了人员工资还有费用票多了。年底我的利润总额变小了，应纳税额小于我交的第一季度的税款了，是不是年底汇算清缴的时候就要退他俩的那个差额了
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2020-04-04
甲公司某一年度营业收入500万，国债利息收入五十万，当期成本费用250万，缴纳各种税金及附加50万，交通罚款5万，公益性捐赠支出25万，广告费20万，计算企业应纳税所得额。
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2019-06-27
中国公民李小明为境内企业A公司的职员。其2022年的收入情况如下:
全年取得公司发放的工资薪金180000元。无其他特殊性工资薪金所得。3月给B公司提供培训收入20000元;6月给C公司提供培训收入30000元。3月出版一本专著，9月获得稿酬50000元，12月获得稿酬100000元。10月将其拥有的一项非专利技术提供给D公司使用，一次性收取使用费300000元。
其2022年发生的支出如下:
按国家规定标准缴纳的三险一金共计50000元。
发生符合扣除标准的住房贷款利息12000元、子女教育支出10000元。发生符合扣除标准的企业年金6000元。
通过民政部门向抗击新冠胂炎的医院捐赠150000元。计算李小明2022年度综合所得应交个人所得税额。
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2023-05-17
老师请问，怎么算个体户餐饮，个人所得税的经营所得的本期纳税总额呀
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2019-07-05
季度缴纳企业所得税，账目是已经结转损益了了额，我怎么做企业所得税
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2019-11-07
公司资产负债表有个递延所得税资产科目有余额，不知道怎么样处理这个科目余额啊,比如下次缴纳所得税的时候是否可以抵消应付所得税款，能抵扣多少，怎么定？谢谢
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2019-06-28
假设工资4000 年终奖6000 应纳所得额等于5000 最后实际收到的年终奖是拿6000减去代扣所得税 还是拿5000减去
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2019-06-17
老师好，所得税和所得税汇算清缴是两回事吗？所得税按照收入来缴纳吗？所得税是按季度缴纳吗？
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2022-03-02
企业２０１８年度企业所得税申报应纳税所得额共计３５万元, 与会计利润相同, 经 税务机关核定, 应税所得额中包括了购买国库券的利息收入１.５万元,“营业外支出” 账 户中列支有违法经营的罚款支出３万元、 各种非广告性质的赞助支出５万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠６万元, 企业全年平均职工人数１００人, 全年计入各种成本、费用中的工资总额１０６ 万元, 并按工资总额计算提取了职工工会经费２.１２ 万元、 职工福利费 １４.８４万元、 职工教育经费１.５９万元。
要求: (１) 对上述项目进行纳税调整;
(２) 计算该企业２０１８年实际应纳税所得额和应纳税额;
这道题捐赠支出扣除限额是35*12%=4•2，是不是应该调增1.2万？
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2020-04-26
算企业所得税时，预收的款需要算预计毛利减去对应的税金，之后的金额，缴纳企业所得税，增值税你们把它在企业所得税税前扣了，是不对的，那个5%，是简易计税的增值税，所得税前不许扣的
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2020-11-04
所得税 已缴纳所得税 大于预缴
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2019-07-09
一般纳税人企业的所得税是等于利润总额×25％，那小规模纳税人的企业所得税又是怎么算呢
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2017-07-17
请问分支机构分摊的所得税的账务处理，是分支机构按分摊金额借所得税费用，贷应交所得税吗？
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2020-01-09
甲公司20×6年12月15日购入B公司股票，划分为交易性金融资产，实际支付价款200000元（假定未发生交易费用）；20×6年12月31日，该股票的公允价值为230000元，甲公司20×6年的税前会计利润为400000元，所得税率为25%
交易性金融资产账面价值，计税基础，应纳税所得额，递延所得税负债，所得税费用及相关分录
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2021-10-20
请问公司处于筹建期 年度纳税申报表中 利润总额为负数，纳税调整增加额=-利润总额 应纳税所得额为0 这样是正确的吗 ？？ 是因为在筹建期 利润总额为负数 所以要进行纳税调增吗？？
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2020-11-09
累计收入74721.6+8月收入11000-累计减除数40000-累计专项扣除（社保1-7月2132.16 累计专项扣除1000）3450.52*10%-速算扣除数2520-累计已缴纳税额1138.94=468.17，我算8月的个人所得税，这样对吗？
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2020-08-14
股权转让费用计算如下：
1.若转让方为个人，则转让方需要交纳个人所得税，个人所得税应纳税额=（股权转让收入-本金（原值）-合理费用）x20%。
。老师，打扰您，请问这个本金（原值）是不是就是实收资本的投入金额呢？
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2023-06-08
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