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应纳税额-销售额×3%，那还有一题税负也是超过3%，但也没按此方法核算！2018年4月30日前，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；增值税一般纳税人将进口软件进行转换等本地化改造后对外销售，比照自产软件享受即征即退政策。
应纳税额＝（908000＋1250000）×13%－148900＝131640（元）
实际税负＝131640÷（908000＋1250000）＝6.1%
实际税负超过3%的部分实行即征即退。
实际应纳税额＝（908000＋1250000）×3%＝64740（元）
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2019-09-04
老师，增值税税负率=应纳增值税额/总销售额，没有进项税转出，这样推这个增值税税负率对吗？
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2019-09-29
公司6月开咨询发票出去50000元增值税1451元，是免增值税的。这个增值税需要计入营业外收入增值税减免吗？
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2018-07-16
求助，谢谢大佬
2019年12月3日，甲公司采用支票结算方式向乙公司销售A商品100件，价款为10万元，增值税额为1.3万元，规定7天内可以无条件退货，已开具增值税专用发票，乙公司已经取得该商品控制权，该批商品总成本为6万元。甲公司根据以往经验，估计退货率为6%。12月10日，购货方退回商品5件，甲公司收到销售退回证明单，开具红字增值税专用发票，以银行存款支付退货价款及相应的增值税。请作出甲公司2019年12月3日、2019年12月10日的会计处理。
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2020-06-24
为什么我的 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 借方会有余额？ 我没有待抵扣的增值税了，我的增值税也都缴纳完了
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2019-10-15
请问老师，缴纳增值税分录怎么做，是要先结转增值税吗？是借：应缴税费-转出未交增值税 应缴税费-未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税？ 然后缴纳时候在做另外的分录？
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2023-07-06
一般人月底要是有增值税留抵税额，是不是月底分录就做到应交税金－应交增值税－转出未交增值税 就行了，还有再把转出未交增值税的余额转入应交税金－未交增值税吗？
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2019-02-15
1.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额
老师你好!请问这公式里的当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额是指哪些进项?
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2019-12-11
一般纳税人外帐,目前有收到餐饮业开的5%的增值税普通发票,对于来说没有啥问题吧?要不要将此张发票退回去呢?
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2017-06-20
惠州如何申请营改增设计费增值税增值税发票增额？
1/612
2015-10-24
4030含增值税13% 不含增值税等于多少
1/115
2023-03-30
增值税进项有留底，怎么结转增值税？
1/3958
2020-01-02
为什么电费增值税13％，水费增值税3％
1/6310
2019-10-18
增值税可以在土地增值税中列支吗
1/1147
2016-05-23
增值税 怎么算 卖赔了增值税怎么算
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2020-01-23
甲企业为一般纳税人,2020年3月初,账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进 口材料,海关审定的关税完税价格为50万元,关税税率为10%,海关代征了进口环节的 增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元,取得增值税专用发票上注明的税 金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为1200万元(不 含税)。该企业适用“免、抵、退政策。所有款项均已收付。 要求:计算当期应缴或应退的增值税税额并进行相关账务处理。 (上述货物内销时均适用13%的增值税税率,出口退税率为9%
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2021-06-23
增值税加计抵减的增值税如何记账
1/383
2022-04-11
增值税减半63900元的车增值税是多少
1/672
2015-10-16
老师，您好，建筑公司既有一般计税和简易计税的月末计提未交增值税的会计分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-预交增值税
这样对吗？
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2023-02-16
在缴增值税时，实际缴的比计提的要少（少500元），如何处理？
计提下月的增值税分录：
借：应交税费-未交增值税 9,202.33
应交税费_应交增值税_进项税额 11,439.87
贷：应交税费_应交增值税_销项税额 20,642.20
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2022-10-13
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