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应补（退税额）=调整后的应纳税所得额（会计利润指十二个月的利润总额看损益表累计数的利润总额 +纳税调整增加额（怎么弄-纳税调整减少额（怎么弄）*适用税率0.25-当年预缴所得税（第一季度，第二季度，第三季度，第四季度）-弥补以前年度亏损（怎么弄） (1)如果是负数，不交所得税也要做分录吗？
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2015-09-08
老师：我公司是小微企业，经纳税调整后2018年亏损1000元，2016、2017利润均为0，填写《减免所得税优惠明细表》第一行“符合小微企业减免所得税“金额是为0吗？填0后保存该表时提示”你企业符合小微企业所得税优惠条件，是否放弃享受优惠“，这有问题吗？
1/947
2019-05-21
企业所得税申报表第8行为什么是0,公司第四季度盈利3万，在第四季申报时是不是就要预缴企业所得税，交过的所得税能退吗，公司之前都是亏损
2/309
2019-12-30
同一控制下且不需要支付对价的企业合并，且被合并企业最近几年连续亏损。
1：吸收合并后所得税是否征收？2：是递延所得税资产还是递延所得税负债？
2/5470
2016-12-17
我们公司为小规模纳税人，上一季度亏损，这一季度盈利需要缴纳企业所得税吗
1/2189
2019-06-02
老师 我司上年亏了5000多，今年的第一季度有盈利3000多，那我今年第一季度能弥补上年的亏损5000多吗。
1/349
2023-03-15
公司执行小企业会计准则，5月企业所得税汇算清缴补税了，补得企业所得税，分录怎么做
1/251
2023-05-12
汇算清缴2017年可结转以后年度弥补的亏损额是160万元，2018年1季度没盈利，第2季度有盈利100万元，是不是在做2季度预缴申报表时在弥补以前年度亏损那直接填写那个160万元就可以了？
1/1146
2018-07-12
我想问一下，申报企业所得税年报时，广告发生的费用比收入大，可以结转以后年度弥补吗？
1/490
2019-05-07
企业所得税可弥补的数字和资产负债表里的未分配利润数字相差不少，需要调整账目吗？
1/699
2020-09-28
一直亏损，1月份利润表有6000的盈利，2月份又是亏损，这样所得税怎么算呢，用交所得税吗
1/706
2019-03-12
老师 前面九个月都是亏损不需要交所得税，这个月盈利要交所得税吗？还是抵前面的亏损？
3/781
2021-10-19
2015年底是亏损的，2016年第一季度是盈利的，那在报季度所得税的时候就应该把15年底亏损的金额填上去，实际工作就没填过，就是相当于多交企业所得税了，是吧？
3/1974
2017-01-18
老师，我想问一下，填企业所得税年报时，纳税调整后所得不是我们利润表中净利润那个数吗？我填报后为什么只显示出来本年度亏损额，没有➕上去年亏损的
1/1783
2020-04-06
老师请问，企业所得税应纳税所得额是不是可以等于本年利润减去免税或不征税收入再减去以前年度亏损？
1/1711
2020-06-24
如果没有收入或很少收入，但有较多宣传推广费支出超过了税法所允许支出限额，企业所得税汇缴清算时是不是要调增，本来亏损的变为税法上的盈利需补交所得税。
1/737
2019-02-13
第四季度所得税报表计算所得税时直接抵减了以前年度亏损，计提第四季度所得税费时，应纳税所得额用抵减以前年度亏损吗
1/989
2021-01-20
老师你好，请问一下企业所得税汇算清缴的亏损，是按照调整前，还是调整后？比如说报表利润是亏损的，但是按照调整后的利润是正数，这个是算亏损还是需要交税？
1/816
2023-03-02
我们企业上期亏损4万，这期盈利了10万，那所得税怎么算？用多少作为计税基础？
2/727
2017-02-19
一般纳税人，上年度亏损，本年度第一季度盈利，请问老师，企业所得税需要缴纳吗
1/1200
2021-03-31
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