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2020年7月，税务师在对某涂料厂2020年上半年的纳税情况审核时发现以下问题。
要求：分别指出各业务财税处理存在的错误；并计算应补缴的增值税、消费税，并指出对企业所得税的影响金额（不考虑地方教育费附加的影响）；作出正确的会计处理并帮助企业编制调整分录。涂料的消费税税率为4%。
1/292
2021-05-05
老师，小规模纳税人只有代开专票业务，平时代开时增值税、城建税都交了。教育费附加、地方教育费附加免了，季报申报时可零申报也可填数申报但不交税对吧？
1/449
2020-04-02
公司是建筑装饰类的一个公司，公司在省外有一个项目预缴了增值税、企业所得税、教育费附加、地方教育费附加、城建税、印花税。会计分录要怎么做哇
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2018-12-25
老师请问，我家是小规模企业，本季度税务局代开专票28万，代开时增值税和城建税已交。那么这个季度申报税时，是否教育费和地方教育费附加是免税的呢
1/810
2019-10-17
不是拿着营业执照和公司的章去银行办理开户许可证和签订三方协议，在去税务大厅购买税控盘领发票不就可以开对公账户吗？什么时候缴纳增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加
1/1386
2016-08-29
单位是小规模纳税人，全部发票都是自开3%税率专票，季度销售额小于30万，增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加分别怎么计算缴纳呢？
1/2107
2020-03-22
一般纳税人今年开了近两百万的收入发票出去了，这个月开了不含税的收入发票有九万多，不够十万，请问老师这家公司可以算小微企业这个月不交教育费附加和地方教育费附加吗？
1/762
2018-11-12
老师请问分录过程
1.确认本月应交的增值税285750，并计算城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。
2月末根据应交税费账户的情况，以银行存款交纳各项应交税金(期初应交税费2000元是上月工资代扣的个人所得税)
1/1679
2020-05-21
小规模纳税人城建税减半申报时是填在减免额上还是减征额上，教育费附加和地方教育费附加免征在填在减免额上还是减征额上，谢谢
1/2207
2019-07-11
老师，在月末计提城建税，教育费附加，地方教育费附加的时候，计税依据是应缴纳的增值税，这里的增值税包不包括应交增值税-简易计税的金额?
1/1589
2020-06-12
老师别人以我们公司名义接活，增值税也是成本，我如何反应才能做到成本中去，附加税我是借方直接挂应收，贷方做应交税费，很清楚明白，但增值税借方都不是损益直接是在应收中，不知道怎么弄才能反应到成本中，不然应收10元，其中有3元增值税，其实净收才只有7元
1/155
2022-04-25
附加税小规模企业是不是季度不超过30万，可以免费啊？
1/510
2018-11-21
比如2月销账金额50万，4.5税，进项45万，4.05税，预缴1万增值税，1千附加税，1千企业所得，3月销账80万，7.2万税，进项85万，1.7税，计提，缴纳税费分录咋个走
1/516
2022-07-07
老师，计算长投题目时，什么时候消费税是计入税金及附加，什么时候计入长投初始成本中？
1/1775
2021-04-03
老师别人以我们公司名义接活，增值税也是成本，我如何反应才能做到成本中去，附加税我是借方直接挂应收，贷方做应交税费，很清楚明白，但增值税借方都不是损益直接是在应收中，不知道怎么弄才能反应到成本中，不然应收10元，其中有3元增值税，其实净收才只有7元。我们这个项目是把收的钱扣成本后全转给别人，如果增值不反应到成本中我转款时看应收就会全转给别人这样我们公司还亏了税钱
1/434
2022-04-25
长投，同一控制下，消费税为什么不在税金及附加中？
1/1991
2020-02-17
企业跨境支付保险费和租赁软件的费用需要代扣代缴增值税及附加和企业所得税么？谢谢！
1/1371
2020-05-15
借：税金及附加 1200工程施工-吅同成本-其它间接费 4000贷：应交税费 -城市维护建设税 700应交税费 -教育费附加 300应交税费 -地方教育附加 200应交税费 -应交异地代扣所得税 1000应交税费 -应交异地代扣个人所得税 3000建筑行业这个分录什么意思
1/525
2017-04-10
存货的加工成本是指加工过程中实际发生的人工成本和按照一定方法分配的制造费用，为什么是对的？加工费用不是包含：直接材料+直接人工+按照一定方法分配的制造费用，没有写直接材料，
1/4011
2019-07-05
小规模开发票时就已经交了国税和地税的钱，当月就计 借：应交税费-已交税费 营业税金及附加 贷银行存款 可以这样吗？
2/433
2017-01-09
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