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计算所得税是不是要扣除营业外收入呢？
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2020-07-12
企业拿到政府奖励的资金属于营业外收入，例如：中国专利优秀奖的50万，我就要交50*25%=12.5万的企业所得税对吗，如果中国专利优秀奖我是请三方公司做，那支付的服务费是属于营业外支出，还是放在其他的费用呢
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2017-09-06
3.2019 年在利润表中反映的营业收入 6000 万元，利润总额为 300
万元，经某会计师事务所检查，涉及利润表的有关事项如下：
（1）取得国库券利息收入2万元，取得国家补贴收入3.5万元。
（2）以经营租赁方式租入设备一台，租赁期三年，一次性支付租金
30万元，已经计入其他业务支出。
（3）企业全年发票招待费用32万元。
（4）对外捐赠5万元，其中，4 万元捐赠给希望工程基金会，向灾
区直接捐赠1万元，均已计入营业外支出。
（5）为投资者及职工支付的商业保险费0.5万元。
要求：计算出该企业本年度应缴纳的企业所得税额（税率按25%计算，
暂不考虑小微企业优惠政策）。（30分）
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2020-07-01
老师 我们这几个月的利润都是负数 不用在月底做那个计提企业所得税的分录和未分配利润的分录吧
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2016-10-15
老师，你好，请问小型微利企业的所得税预缴是按着利润总额的20%征收，汇算清缴的时候符合年应纳税所得额小于100万，税务局再给退税吗？
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2021-01-27
用未分配利润计提企业所得税的分录是什么 计提的是之前的没计提的企税
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2021-08-31
跨年计提去年第四季度企业所得税的同时需要做一笔调整未分配利润分录吗？还是说做账软件里自带自动结转分录功能，那么只需要做一笔计提和缴税分录就可以了
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2021-02-20
我们应纳税所得额是1336136.6 符合小型微利企业 怎么计算出这部分减免所得税的
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2022-05-24
请问，公司要注销其中有未分配利润四百多万，公司直接投资人是一家公司，也就是法人股东，那公司注销还需要缴纳企业所得税吗
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2019-07-30
老师，我想问一下就是A公司是B公司的股东（都是居民企业），今年从B公司拿到了分红，A不需要缴纳企业所得税对吧？但是B公司是仍然需要缴纳这部分已经分红出去的未分配利润的企业所得税的对吗？
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2023-06-20
去年的未分配利润是负的，18年的一季度二季度企业所得税未申报，第三季度的收入大于成本，问要纳企业所得税吗？
1/662
2018-10-23
老师，你好，我2019年的未分配利润是负数，我这今年的有羸利是不是弥补亏损剩下的才要交季度企业所得税对吗
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2020-06-17
老师，我有一个关于回扣的计算不知道对不对，我们同事给的，麻烦帮忙看看。
销售价格5000元，进价3080元，给客户回扣1000元。他算了一下我们可以挣得钱数，麻烦帮忙看看对不对。
1.（卖5000-进价3080）=毛利1920
2.毛利1920×0.13=249.6（增值税）
3.毛利1920×0.25=480（企业所得税）
4.毛利1920-增值税480-企业所得税250=1190
5.利润1190-1000=190
客户挣1000
公司挣190
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2022-06-06
老师好，请问企业支付的境外贷款利息的增值税和企业所得税（境外银行不肯承担，由企业承担这个费用），请问入什么科目？
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2023-01-05
计提本月应交企业所得税，直接由本年利润借贷方差额乘以所得税税率得出可以吗？
1/1737
2016-03-18
上缴2018 年企业所得税 是入未分配利润还是入所得税科目呢？谢谢老师
1/1379
2019-06-13
老师，请问一下，国债利息收入要计入在企业所得税应纳税所得额中吗？
1/1657
2019-05-15
老师所得税申报表中减免所得税额是怎么计算来的？小型微利企业的
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2019-10-21
申报增值税时，未达起征点，做营业外收入，那么申报企业所得税时，有一項12：减免所得税额 这一項的金额，做账时用不用做营业外收入？
1/1412
2019-04-02
企业所得税表申报问题，查账征收的本期营业收入包括营业外收入吗
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2017-07-19
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