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老师，一般纳税人房地产企业，2018年底结转收入，计提了税金及附加，今年7月有退了之前的2018年以前交的教育费附加和地方教育费附加，这种要怎么入账，具体分录怎么写？
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2019-08-08
某公司月结转前有关损益类账户余额如下(单位;元):
主营业务成本80280
主营业务收入 90000
税金及附加 688.50
其他业务收入 20000
其他业务成本 16000
营业外收入 3218.50
销售费用 1000
管理费用 9250
财务费用 300
营业外支出 1200
所得税税率为25%要求:
(1)结转各收支账户,计算12月份利润总额。
(2)按12月份利润总额计提本月所得税,并结转 得税。
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2021-11-03
星海公司2015年度取得的主营业务收入为6000万元。其他业务收入1500万元,投资收益1800 万元，营业外收入300万元，发生主营业务成本4000万元，其他业务成本1000万元，营业税金及附加200万元，销售费用950万元，管理费用650万元，财务费用300万元，营业外支出900万元，所得税费用520万元。星海公司按净利的10%提取法定盈余公积金，向股东分配现金股利300万元。要求:计算营业利润、利润总额、净利润分别是多少?
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2020-05-06
借：税金及附加，贷：应交税费-应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
请问付款时科目如何写
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2021-12-30
印花税是记主营业务税金及其他还是记入管理费用？
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2020-05-14
小微企业按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，只缴纳城建税。达到免征条件，是否只计提城建税？还是三个附加税都计提，不用交税的入计营业外收入？
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2018-03-19
增值税及附加税会影响损益吗
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2019-04-09
公司是建筑业被挂靠方，中标工程全部转包出去，一次性扣工程款的管理费、税费，都做收入吗？2.当月这些都扣掉了，但是并没有给出包方开票，施工方也没有给我们补票。确认收入吗？3、公司的保证金、工程款是通过老板的个人户和公司基本户转来转去，走什么科目？给出包方开票要确认销项税吗？地税要计提入税金及附加，那就冲收了？
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2018-10-10
消费税通过：应交税费_应交消费税核算，还是通过税金及附加核算？
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2022-01-27
税务退还税金怎么做分录？退还的教育费附加和地方教育费附加
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2019-08-08
印花税会计分录这样做对吗借税金及附加贷应交税费一印花税
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2018-05-04
国税退印花税2.5元，分录怎么写，是借税金及附加-2.5 贷应交税费-2.5
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2019-04-07
耕地占用税、契税、车辆购置税在初级教材P183计入税金及附加对吗？
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2019-12-17
公司司建安业，项目经理开过来的完税上的税是对方付的，应该怎么做凭证分录？税金及附加和所得税都是对方付的。
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2017-03-09
内账中如果个税和其他税金没有计提的话，是不是借记：税金及附加 贷：银行存款
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2017-06-05
老师，21年11月份多计提了印花税，12月份冲完税金及附加是负数，利润表不通过，这种情况怎么处理
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2022-01-12
小规模专票增值税税额1573.03月末了结转分录怎么写，计提的税金及附加怎么算
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2024-07-05
木兰设备公司为企业所得税纳税人，2020年利润总额38万元，取得主营业务收入1000万元，发生主营业务成本800万元，发生税金及附加10万元，发生销售费用80万元，（其中广告费50万元），管理费用50万元，（其中业务招待费支出10万元），财务费用20万元，发生的营业外支出2万元（为罚款支出）
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2022-11-15
公司为高新技术企业，2020年度取得营业收入50000万元，投资收益200万元，发生营
业成本26000万元、营业外支出500万元、税金及附加4000万元，管理费用3000万元，销售费用10000万元，财务费用1000万元。当年发生的相关具体业务如下:(1)广告费支出8000万元。
(2)公司取得的投资收益中均为国债利息收入。
(其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续)
要求:计算甲公司2020年的利润总额，广告费支出应纳税所得额调整、投资收益应纳税所得额调整、应纳税额。
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2022-04-16
请问一下老师，收到税务局返还的城建税（减半征收），做账可以这样做吗 ( 借：银行存款 贷：税金及附加 ) ?还是说需要从应交税费-应交城建税这个科目中过渡一下？
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2022-05-02
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