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华兴公司是2016年初成立的一家股份有限公司，适用所得税税率为25%，公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额，以抵扣可抵扣暂时性差异。有关资料如下一公司2016年利润总额为2000万元，当年支付非公益性赞助。赞助支出4万元，针对应收账款计提了三百万元的坏账准备计提存货跌价准备200万元，预提产品质量保证义务金额五百万元，债务性金融资产年末共价值上升了120万元，有一套管理的固定资产当年计提折旧六百万元，税法允许扣除折旧四百万元。2ol7年公司利润总额三千万元当年发生超标准业务招待费200万元，国债利息收入为一百万元，年末应收账款坏账准备余额为120万元。存货跌价准备余额为零，预计负债余额80万元，本期会计计提折旧480万元，税法允许的折旧为四百万元，较性金融资产。较2011年供应价值又增值了一百万元，假定除了上述交易或事项，能够引起会计和税法的差异，而且差异都相映。影响，当期损益，别无其他水调整事项。
一计算华兴公司2016年所得税费用
二编制2016年所得税相关会计分录
三计算华兴公司2017年的所得税费用
四编制2017年所得税相关的会计分录
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2020-06-04
给律师事务所的出资律师发工资，会计分录怎么做，进成本吗？需要每月申报工资薪金个人所得吗？还是不申报工资薪金所得，汇算清缴时把出资律师的工资做利润调增缴纳经营所得？
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2021-02-03
"2019年1月某律师事务所当月全部收入30万元，其雇员律师李某每月按律师事务所收入的10%比例提成，同时李某每月还取得工资收入3000元。李某和律师事务所约定，李某本人所有的办案费用和个人开销，均可以到律师事务所报销。则2019年1月李某应缴纳的个人所得税为（）元
A．1040
B．840
C．5980
D．6870"
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2023-03-18
老师，我今年想同时备考中级会计实务（另外两门19年已经通过，经济法70多，财管60多）和税务师、CPA ，如何妥善报考科目，高效备考，合理安排复习时间？我每天的学习时间可以保证在2-4个小时。
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2020-02-20
深圳考注会去哪里考，去广州？
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2018-11-06
下列关于舞弊风险的说法中，错误的是（ ）。
A．如果注册会计师认为收入确认存在舞弊风险的假定不适用于业务的具体情况，从而未将收入确认作为舞弊导致的重大错报风险领域，注册会计师应当在审计工作底稿中记录得出该结论的理由
B．假定收入确认存在舞弊风险，意味着注册会计师应当将与收入确认相关的所有认定都假定为存在舞弊风险
C．被审计单位不同，管理层实施舞弊的动机或压力不同，其舞弊风险所涉及的具体认定也不同
D．被审计单位所处行业竞争激烈并伴随着利润率的下降，而管理层过于强调提高被审计单位利润水平的目标，则注册会计师要警惕管理层通过实施舞弊高估收入以高估利润的风险
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2024-06-01
律师事务所应该如何进行账务处理怎样可以合理避税
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2018-03-23
老师，报税的话深圳市的和江西赣州会有点不同吧
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2021-03-30
老师您好！律师事务所都报哪些报表呢？谢谢
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2022-03-02
事业单位工会，收到所属单位支付的福利费（人均1800），计入什么账户（什么收入账户）？怎么账务处理，
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2019-03-04
老师好，16岁中学生，是限制民事行为能力，参赛作品张某感兴趣想买下，这属于纯获益行为吧？为啥效力待定？
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2020-06-04
计提事务所代理记账费，土地管理费的分录怎么做
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2018-03-29
老师您好，我之前一直在小公司做会计工作。现在已经去会计师事务所做审计了，可是现在干了一段时间后觉得审计工作和理想的不太一样。我是返回去做会计工作，还是继续在审计行业发展一段时间看看？
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2021-10-16
你好，【起重机】目前是按5年折旧的，从2019年5月开始计提折旧，截止2020年2月，已累计计提10个月了（累计计提金额20752.4），事务所的人给我2019年的凭证审计，建议我们应该按10年折旧，我该如何调整
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2020-04-13
华兴公司为为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,诚信会计师事务所注册会计师王明在审计华兴公司2020年财务报表时发现以下情况:(1)年末,公司采用赊销的方式销售甲产品,商品价目表中所列示的价格为每件200元(非含税),现销售100件,经检查该公司未入账。(5分)(2)2020年7月销售部门购进专用设备一台,取得增值税专用发票价税合计113000元,共发生运杂费1000元和设备安装费2000两笔费用都计入销售费用。专用设备于该年7月投入使用(预计净残值为0.采用直线法折旧,年折旧率为10%。)。(5分)(3)2020年管理部门对已提足折旧继续使用的某设备,仍计提5000元。(4)年末,该公司在结转已销售的库存商品一甲产品的主营业务成本时多计分)30000元。(5分)要求:如不考虑重要性水平,请针对每个事项编制账项调整分录。收起
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2021-06-24
我们公司没有人事算工资，工资都让我会计算。请问我们公司朝九晚六，午休2小时，有同事请下午半天假。请问请假工资大多数正常的都是按照日工资乘以0.5计算么？还是除去午休2小时按照4小时请假算？
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2018-03-19
广州高企，想咨询一下所得税是按15%去算还是可以按小微企业计算
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2019-12-03
广州定期定额征收的个体户，如果超出定额，如何计算个人经营所得
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2022-03-11
中兴公司2020年和2021年本期到期债务偿付比率
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2022-05-24
宜化集团、湖北碳排放权交易中心、兴业银行武汉分行三方签署碳资产质押贷款，宜化集团利用自有的碳排放配额获得兴业银行4000万元质押贷款（该例子属于碳配额质押，即以配额作为质押进行融资，结合融资业务进行会计处理）
会计分录应该怎么写？谢谢!
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2019-10-27
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