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小规模纳税人的主表销售额是47335.91 表中自动出的免税额是1420.08 是3%的税率 现在是疫情期间 只交1%的税 这就需要再填增值税减免明细表 6月末的本年累计数是1491.71 这个表对不对
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2020-10-12
税率下调后企业税负率会不会有所改变？？
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2019-03-26
老师你好 这个汇率确实是超了700了 需要怎么处理 我们的征税率与退税率如何查
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2020-07-27
老师 税负率是什么 和税率不一样吗
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2019-08-12
我的是进货9000销出去是10450数量是234给出税率%13运费2280那么要算出利润，净利润，和利润率怎么公式怎么算的
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2021-03-30
老师您好，我想问一下这两个表怎么填，先发您表，稍后把数据给您，谢谢老师。老师我上期增值税申报表第一栏本年累计：135210.68元，16栏和22栏本年累计：4056.32元。我是小规模营改增家政服务公司，7-9月含税收入金额：11800元，不含税收入金额：11456.32元，税率：3%，请问老师我现在报税怎么填两表，谢谢您。
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2016-10-12
所有者权益为7920000.本年接受某公司现金投资900000元，1-12月份累计实现利润总额3000000（假设无纳税调整项目）1-11月累计交所得税费用642000，所得税率为25%年末按税后利润的10%提取法定盈余公积，股东大会决定分配给投资人利润370000。
求12月份应交所得税费用、年末未分配利润、所有者权益总额。
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2021-11-29
第一年的所得税负债和第二年的所得税负债有什么关系呢？
他俩不应该是相加算累计的吗？
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2022-04-09
【不定项】甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年度至2022年
度发生的有关固定资产的经济业务如下
1
(1)2019年6月1日,自行建造一条生产线·建造过程中购买工程物资200万元支付增
值税26万元;领用生产用原材料100万元,其增值税进项税额为13万元;分配工程人员
工资40万元;用银行存款支付其他相关费用30元,增值税税额为3.9万元;全部符合资
本化条件
(2)2019年6月30日,该生产线达到预定可使用状态,采用直线法计提折旧,预计使用
年限10年,预计净残值为10万元
(3)2020年12月5日,对该生产线进行更新改造发生符合资本化条件的支出150万元,
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2021-07-11
1.甲公司为增值税一般纳税人,购买商品适用的增值税税率为13%。该公司2019年5月10日购入需安装设备一台,价款为500万元,增值税进项税额为65万元。为购买该设备发生运输途中保险费20万元。设备安装过程中,领用材料50万元,增值税进项税额为6.5万元;支付安装工人工资12万元。该设备于2019年12月31日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年数总和法计提折旧,预计使用年限为4年,预计净残值为零。假定不考虑其他因素,2020年该设备应计提的折旧额为( )万元
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2020-03-11
东方公司为一般纳税企业,适用的增值税率为
13%,2021年12月发生下列经济业务:
()12月1日,从银行借入为期6个月年利率6%
的借款60000元,已存入银行存款户。
(2)12月5日,董事会决定将本公司生产的电暖
気作カ春若福利受放給公司每名取工,公司共
宙訳工200名,具中直接参加生立的取工170
名,管理人员30名。该批电暖气的单件成本为
900元,市场销售价格为每件1000元(不含增值税
(3)12月8日,收到乙公司作为资本投入的原
材料一批,该批原材料投资合同或协议约定价
值(不含可抵扣的增值税进项税额部分)为100
000元,投资方提供的增值税发票上列明的增
值税进项税额为13 000元,东方公司对原材料
按实际成本进行日常核算。
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2022-12-09
2.甲企业委托乙企业加工材料一批（属于应税消费品）。原材料成本为20 000元，支付的加工费为7 000元（不含增值税），增值税进项税额910元，消费税3 000，材料加工完成并已验收入库，加工费用等已经支付。双方适用的增值税税率为13%。
要求：编制相关的账务处理。
分情况1、甲企业收回加工后的材料用于连续生产应税消费品
2、企业收回加工后的材料直接用于销售
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2020-06-01
永兴公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%，2019年度至2022年度发生的有关固定资产的经济业务如下，12019年19年6月1日，自行建造一条生产线，建造中购买工程物资200万元，支付增值税26万元，用生产用原料原材料100万元，其增值税进项税额为13万元，分配工程人员工资40万元，用银行存款支付其他相关费用30万元，增值税税额为3.9万元，全部符合资本化条件，22019年6月30日，该生产线达到预定可使用状态，采用直线法计提折旧，预计使用年限十年，预计净残值为十万元，根据资料1和2下列各项中关于永鑫公司计提折旧的表述，正确的是a应计提折旧总额为360万元，b，自省自2019年六月开始计提折旧c自2019年七月开始计提折旧第2019年应计提折，的折旧额为18万元
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2020-06-30
甲公司,适用的增值税税率为13%。甲公司共有职工2000名,其中1700名为直接参加生产的职工,300名为总部管理人员。
(1)2×20年2月15日,甲公司决定以其生产的产品作为节日福利发放给公司每名职工。每台产品的售价为1万元,成本为0.6万元。假定甲公司于当日将产品发放给各职工。
(2)甲公司于2月16日以外购的每台不含税价格为2万元的商品作为福利发放给公司每名职工。以银行存款支付了购买商品的价款和增值税进项税额。
要求:根据上述事项,分别编 甲公司的相关会计分录。
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2021-11-17
某增值税一般纳税人因地震毁损库存材料一批，该批原材料实际成本为4000元，市场售价5000元，收回残料价值80元，保险公司赔偿4320元。该企业购入材料的增值税税率为16%，由于毁损原材料应转出的增值税进项税额是多少？
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2019-10-14
景天商贸公司为增值税一般纳税人，2021年6月购进科达农业公司自产的大豆，当月领用其中的50%用于生产增值税税率为13%的货物，收购凭证上注明价款为12560元，景天商贸公司此项业务可计算抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
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2022-05-13
2.某企业属于增值税一般纳税人，2017年8 月发生销售业务5 笔，共计应收账款2 000 万元
其中，有3笔共计 1200 万元，10 日内货款两清：-
一笔 300万元，购销双方协商两年后
一次
付清：另一笔 500万元，购销双方协商一年后付 250万元，
一年半后付 150万元，余款 100
万元两年后结清。该企业增值税进项税额为 150 万元，毛利率为 15%，所得税税率为 25%。
企业对上述销售业务有以下两种收款方案
方案一：企业采取直接收款方式。
方案二：企业对未收到的应收账款分别在货款结算中采取赊销和分期收款结算方式。
试分析该企业应选择哪种方案以使税负较低
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2022-04-30
你好老师，这是一家小规模纳税人，在申报综合所得时，3月工资时3000元，进行税款计算时变成了累计收入6000元，要缴纳30元税额，这是怎么回事？请问
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2020-04-15
从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。这句话怎么理解，小规模纳税人为什么要计算进项税呢
1/3089
2020-07-22
出口退税率是0 的货物出口后，还需要在网上申报退税吗？取得的进项税可以抵扣吗？如果按内销的话还需要开票吗？按多少金额计提销项税? 还有我们公司之前有一次出口，进项税认证了 但是没申报抵扣， 后来发现退税率是0，这部分进项税应该怎么处理啊？
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2017-11-17
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