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月底增值税 进项销项处理分录 借：增值税销项 贷：增值税进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 请问这里的进项销项是本月发生额还是余额
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2024-03-13
您好，老师，麻烦问一下，去年5月有张发票进项税5000，在11月冲红了，我做账 借：应交增值税-应交进项税-进项税额转出 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 但是当月又开了一张正数同金额发票，我已经认证了，我报税的时候（忘了），填到了进项税额转出5000元，我现在查出来了，这些发票怎么处理，相当于多交了5000元的税
4/264
2024-08-09
老师，你好，请问转出多交增值税是
借：应交税费――未交增值税
贷：应交增值税――转出多交增值税，那最后这个应交增值税――转出多交增值税的贷方余额要怎么结平？
1/1497
2020-02-16
年底，我公司筹建期，还未生产经营，取得的进项发票较多，需要结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
2/759
2021-12-23
老师 应交税费–应交增值税(转出未交增值税)余额在借方，期末是不是不用再结转？年末如何处理？
4/1949
2021-10-22
结转后增值税为负数要做这个分录吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 -9000 贷：应交税费-应交增值税-未交税额 -9000
1/839
2017-09-29
建筑业，预缴增值税分录：
1、预缴：
借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款
2、月未结转：
借：应交税税-未交增值税
贷：应交税费-预缴增值税
3、结转
借：应交税税-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税税-未交增值税
请问第3问是这样做的吗？
1/135
2025-06-09
船触礁属于非正常损失吗？可以抵扣进项税额吗
1/255
2021-04-20
老师为啥摩托车的车购税是4×10000/（1+1%）×10%。1%是什么，为什么这个摩托车要交购置税
1/1506
2022-09-06
你好，咨询一下，公司从事船舶维修
那增值税税率是多少
3/2415
2021-11-27
一般纳税人15年的建筑服务项目，船舶租赁税率是多少？
2/1106
2019-01-21
老师要求已交税费总额，我要把设计的所有税种都统计上去嘛，包括车辆购置税嘛
1/343
2022-02-09
注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方应交税费--应交增值税--转出未交增值税“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下：借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税这个看不懂，为什么不用进项税额转出三级明细，而是用的应交税费--应交增值税--转出未交增值税这个科目。
1/528
2018-09-27
业务：这个月要申报增值税，算出要交多少增值税了，然后是不是要做结转分录进去？如果要的话，分录是不是如下？请老师指点，谢谢结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税然后等到扣缴增值税，再做这个分录实际交纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款
1/866
2018-09-03
老师：你好！
我们是建筑企业，在5月份缴纳了当月的增值税，并做了分录，借: 应交税费—应交增值税（已交税金） 贷:银行存款 。
请问老师：当月（5月份）需要继续 做 应交税费—应交增值税（已交税金）的结转分录吗？ 借：应交税费—未交增值税 贷；应交税费—应交增值税（已交税金）。请老师讲解，谢谢！
2/351
2021-11-21
什么时候要做分录：借：应交税费，应交增值税
贷：应交税费-未交增值税？做完以后还需要做什么工作，增值税都要怎么转
3/287
2022-04-13
请问老师，已认证的进项税是9052.88，销项税是7264.96，到的月底是不是要结转啊？是不是这样做分录：借：应交税费-未交增值税1787.92 贷：应交税费-应交增值税—转出未交的增值税1787.92 这样做对不对啊老师
2/599
2016-05-03
老师，小规模企业，应交税费下面的应交增值税和未交增值税的这两个明细科目有什么区别和处理不同吗？
1/682
2020-01-16
老师，月末结转未交税金。分录是这样子吗？借：应交税金——应交增值税——已交税金
贷：银行存款是结转本月的上一题是缴纳本月税金
1/17
2023-11-20
老师好 小企业会计准则下 不结转增值税 那该怎么做账那？是在缴税的时候做一笔分录：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 吗 已交税金=销项-进项
1/478
2021-03-20
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