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到第三季度累计利润总额是盈利的，已经计提所得税费用，但申报时系统默认弥补以前年度亏损，不交税（不想在季度弥补亏损怎么处理？
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2018-10-11
我是商业公司一般纳税人，15年计提了一笔存货跌价准备，分录为：借：资产减值损失 贷：存货跌价准备 16年打算把这笔冲掉，怎么做分录？是去年的，不能简单做个负数吧？要用以前年度损益调整这个科目吗？还是直接用利润分配-未分配利润科目？请老师回答一下
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2017-01-10
退回来以前年度的企业所得税，做如下会计分录借:银行存款 贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润资产负债表平的，但利润表和资产负债表就不平了这个是为什么
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2019-01-14
我18有个企业12少记了收入，情况是这样的申报增值税是比对的报了收入也交了税，但在报所得税申报时没加进去，汇算清缴也没有报，这种我今年汇算清缴怎么调需要调吗还是就直接调整。是借应收账款，贷，以前年度损益调整，应交税费。借，以前年度损益，贷，库存商品。再调未分配利润。有时间帮我看看，谢谢
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2020-02-21
我们单位去年9月销售货物，给购货方开的增值税专用发票 对方没有认证，考虑到发票认证时间快到了，购货方给退回来让红冲掉，以后待他们通知再给开过去。我已经红冲了发票 分录：借：原材料-彩钢板126483.08 贷：以前年度损益调整 126483.08 借：以前年度损益调整 126483.08 贷：应交税费—增值税（销项）-21502.12 贷：现金 147985.20.这样做的分录对吗？谢谢！
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2017-03-31
去年没有计提所得税费用，借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税，缴纳时候，借应交税费，企业所得税，贷银行存款， 还需要：借利润分配，贷以前年度损益调整吗？
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2017-07-09
老师 请问去年的税控盘续费480做账错误，而且发票做了认证，今年做进项税额转出借：以前年度损益调整贷：应交税费～进项税额转出，这个数据是不是还得结转到未分配利润的借方去呢？
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2020-07-30
二、汇算清缴 (企业应补缴税额)
1.计提年度企业所得税时，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税(用全年应交所得税-已预交税额=正数<代表企业应补缴税额>
2.缴纳汇算清缴税款时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
3.调整未分配利润时，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
假设汇算清缴2019年度的企业所得税，上面计提、缴纳和调整是在2020年度做的分录吗？
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2020-03-02
老师，我一九年七月补提了一八年的车折旧用了以前年度调整科目，做财务报表时候看见勾机关系不对，差额是以前年度损益调整科目的数，为了让净利润加期初未分配利润等于期末未分配利润，我把差额数就加到资产负债表期初数的其他应付款和未分配利润里了，这样勾机关系就对了，可是我在今年报一九年汇算清缴财务年报时候看需要报上年金额，看现金流量表里收到其他有关现金才20万，但是资产负债表里其他应付款48万，这样的话勾机关系肯定不对，但是我报月报财务报表时候就错误填了，年报时候我要不要把资产负债表期初数改过过的改回原来的呢？
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2020-04-29
汇算清缴后，会计分录应该怎么处理，调增业务招待费，调减折旧，总共补缴所得税117461.67补缴的这笔，借：以前年度损益调整 117461.67 贷：应交税费-应交所得税 117461.67对于调整的业务招待费和折旧，需要做会计分录吗？需要的话，要怎么做？
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2018-06-26
1.就是17年多计提了附加税，于2018年1月调回来了，当时分录:借:应交税费—城建税贷:税金及附加—城建税导致我的资产负债表中未分配利润与利润表中利润不匹配。原因:是不是因为我没有把本年利润结转至未分配利润中？2.如果做成下面，是不是就对了？借:应交税费—城建税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润
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2019-03-12
我有个账务处理没有懂。如果2020年年终结账计提企业所得税，比如我全年计提了30万。在2021年汇算清缴时我调增或调减了5万。这个账务怎么处理呢？我之前做法是在2021年通过以前年度损益调整来调这5万的差异。这样做有问题没有，或者有其他更好的账务处理方式吗？
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2020-12-12
请问，18年少计提了工资和社保，补分录：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬_工资；借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬_社保。请问结转损益时，系统自动，借：以前年度损益调整红字，贷：利润分配_提取法定盈余公积红字。是应该入未分配利润还是盈余公积呀？
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2019-07-12
老师你好，退回去年的残保金，科目记冲减管理费用，还是营业外收入，还是以前年度损益调整科目，那个比较合理点？
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2020-04-02
你好 去年会计做账将所得税费用冲减利润了 这个今年怎么调整 借：所得税费用 336.69
贷：以前年度损益调整 336.69
借：以前年度损益调整 8.4
贷：应交税费―应交所得税费用 8.4
借：以前年度损益调整 328.29
贷：利润分配―未分配利润 328.29
对不
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2022-03-29
涉及到以前年度损益科目的，在本月做分录之后是否还需要调整本月的资产负债表未分配利润的年初数？另外汇算清缴后难免会出现企业所得税多缴或者少缴的情况，若用以前年度损益调整科目又会涉及到调整当月报表么？有没有稍简单些的做法呢？
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2018-04-26
公司是刚成立不久，结果我们在12月份招进了员工，我在12月的凭证中忘记了计提12月的工资，然后1月初来发放工资，凭证都装订了，我该怎么办呢？我像这样做对吗？借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬同时调整未分配利润；同时， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。然后怎么补提工资呢？
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2018-03-28
2018年有一笔凭证，计提7月工资200000元。8月付工资时，借：应付职工薪酬 198000 贷：其他应收款-社保5600 应交个税5000 银行存款187400。其中其他应收款-社保实际应为5800元，该凭证记错导致“应付职工薪酬”和“其他应收款-社保”的余额都有误。请问我在19年要通过以前年度损益调整来调账的话，分录怎么写呢？
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2019-04-24
19年暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款暂估。汇算清缴前没有取得发票，20年红冲暂估，已交企业所得税。请问如何进行账务处理，需要进行以前年度损益调整吗？
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2020-07-02
去年暂估成本100，
借主营业务成本，贷应付账款（暂估）
今年来发票80
汇算清缴所得税调增成本20
问，通过以前年度损益调整账务，
年报的财务报表应付账款-20
未分配利润+20
利润表成本-20
需要财务报表这样更改吗？
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2021-05-25
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