;)
小规模房产经纪有限公司去年亏损10万，今年净利润5万 年末所得税报表是不是弥补以前年度亏损 不用交企业所得税
1/937
2019-12-09
老师，计算所得税费用时是用利润总额弥补以前年度亏损后计算吗？
1/1819
2020-07-03
企业所得税报表上的弥补以前年度亏损数额，在那看
1/1555
2019-10-15
老师，企业所得税报表里用本年度所得额弥补以前年度亏损额，弥补亏损里填的这个数据，应该按当年境内所得额这个数还是填上年度可结转弥补亏损额
1/845
2021-12-23
老师，一般纳税人按季度申报企业所得税的时候，企业所得税都是按季度预交吗？在什么时候可以弥补以前年度亏损？是否不能按月弥补？
1/985
2020-04-22
季度利润表中，利润总额8万，全部弥补以前年度亏损，后不缴纳所得税，这个利润表中的，减所得税费用是不是直接填0就好
1/805
2020-04-30
企业所得税上季度盈利了，弥补以前年度亏损后无余额，需要计提所得税吗
1/2569
2019-08-09
我公司去年亏损50万，今天第1季度盈利5万，我现在申报所得税时，请问一下第8栏弥补以前年度亏损为什么是0不能填写，那我第1季度就需要交企业所得税吗？
1/731
2018-04-09
我想问一下，要做2019年度汇算清缴，但是其他应付款--养医保险有余额贷方4800，因为销售费用提多了，所以才这样 请问这个冲回2019年度的销售费用--养医保险，借：其他应付款--养医保险 4800。 借：销售费用---养医保险-4800 请问这个怎么处理，要怎么填汇算清缴的表呢，需要调增吗，具体填表方法，因为是跨年的费用，恩，但是是小企业会计准则，并未使用以前年度损益调整科目，而是直接进的是销售费用
1/954
2020-04-16
退回来以前年度的企业所得税，做如下会计分录借:银行存款 贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润资产负债表平的，但利润表和资产负债表就不平了这个是为什么
1/372
2019-01-14
我18有个企业12少记了收入，情况是这样的申报增值税是比对的报了收入也交了税，但在报所得税申报时没加进去，汇算清缴也没有报，这种我今年汇算清缴怎么调需要调吗还是就直接调整。是借应收账款，贷，以前年度损益调整，应交税费。借，以前年度损益，贷，库存商品。再调未分配利润。有时间帮我看看，谢谢
7/552
2020-02-21
我们单位去年9月销售货物，给购货方开的增值税专用发票 对方没有认证，考虑到发票认证时间快到了，购货方给退回来让红冲掉，以后待他们通知再给开过去。我已经红冲了发票 分录：借：原材料-彩钢板126483.08 贷：以前年度损益调整 126483.08 借：以前年度损益调整 126483.08 贷：应交税费—增值税（销项）-21502.12 贷：现金 147985.20.这样做的分录对吗？谢谢！
1/632
2017-03-31
去年没有计提所得税费用，借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税，缴纳时候，借应交税费，企业所得税，贷银行存款， 还需要：借利润分配，贷以前年度损益调整吗？
1/1059
2017-07-09
老师 请问去年的税控盘续费480做账错误，而且发票做了认证，今年做进项税额转出借：以前年度损益调整贷：应交税费～进项税额转出，这个数据是不是还得结转到未分配利润的借方去呢？
3/416
2020-07-30
二、汇算清缴 (企业应补缴税额)
1.计提年度企业所得税时，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税(用全年应交所得税-已预交税额=正数<代表企业应补缴税额>
2.缴纳汇算清缴税款时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
3.调整未分配利润时，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
假设汇算清缴2019年度的企业所得税，上面计提、缴纳和调整是在2020年度做的分录吗？
1/808
2020-03-02
老师，我一九年七月补提了一八年的车折旧用了以前年度调整科目，做财务报表时候看见勾机关系不对，差额是以前年度损益调整科目的数，为了让净利润加期初未分配利润等于期末未分配利润，我把差额数就加到资产负债表期初数的其他应付款和未分配利润里了，这样勾机关系就对了，可是我在今年报一九年汇算清缴财务年报时候看需要报上年金额，看现金流量表里收到其他有关现金才20万，但是资产负债表里其他应付款48万，这样的话勾机关系肯定不对，但是我报月报财务报表时候就错误填了，年报时候我要不要把资产负债表期初数改过过的改回原来的呢？
1/640
2020-04-29
汇算清缴后，会计分录应该怎么处理，调增业务招待费，调减折旧，总共补缴所得税117461.67补缴的这笔，借：以前年度损益调整 117461.67 贷：应交税费-应交所得税 117461.67对于调整的业务招待费和折旧，需要做会计分录吗？需要的话，要怎么做？
1/562
2018-06-26
1.就是17年多计提了附加税，于2018年1月调回来了，当时分录:借:应交税费—城建税贷:税金及附加—城建税导致我的资产负债表中未分配利润与利润表中利润不匹配。原因:是不是因为我没有把本年利润结转至未分配利润中？2.如果做成下面，是不是就对了？借:应交税费—城建税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润
1/680
2019-03-12
我有个账务处理没有懂。如果2020年年终结账计提企业所得税，比如我全年计提了30万。在2021年汇算清缴时我调增或调减了5万。这个账务怎么处理呢？我之前做法是在2021年通过以前年度损益调整来调这5万的差异。这样做有问题没有，或者有其他更好的账务处理方式吗？
1/564
2020-12-12
请问，18年少计提了工资和社保，补分录：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬_工资；借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬_社保。请问结转损益时，系统自动，借：以前年度损益调整红字，贷：利润分配_提取法定盈余公积红字。是应该入未分配利润还是盈余公积呀？
1/953
2019-07-12
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
