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请问老师企业所得税特殊性税务处理中：1、划出方会计处理是冲减所有者权益，这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目。2、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销，这里是原单位的原值还是划转时的账面净值？
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2023-03-22
前几年没有做内帐，公司现在要求做，是不是只需要把截止到上个月最后一天所有的科目数据查清楚就行？比如现金银行存款应收 ，应付，固定资产怎么搞？这么多年了按新市场价进账还是推折旧？把这些资产负债填完后，所有者权益类科目怎么处理？实收资本直接是固定资产的数吗？如果投100万，固定资产只有70万，那实收资本多出来的30万，怎么知道去哪里了？怎么做账？还有未分配利润上的数据是根据所有数据倒推吗？
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2018-12-11
个人独资企业投资者个人所得税怎么交，如果说按照个体户一样拿全年收入总额―成本，费用，税金，损失，其他支出以前年度亏损后为应纳税所得额。那是不是就是每一个纳税年度只交一次？那么投资者每个月还需要交个人所得税吗？如果当月没有销售额，投资者个人所得税又要怎么申报？是不是可以按照普通员工那样申报？工资标准有没有规定必须是3500以上的还是3500以下也可以？
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2018-05-13
货物及劳务 务 不动产和无形资产两者到底是什么意思
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2018-04-09
这句话从境外购进无形资产或者境内不动产什么意思
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2022-04-06
我公司增加了注册资本，但实际没有收到这笔钱，我的资产负债表和营业执照上的资本不一致，，以后报税都是以资产负债表来报吗？两者不一致有没有什么影响
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2021-04-15
老师我完全看蒙了， 有没有个完整的图或者什么能帮我梳理明白这题 这三个名词的关系
营业净利润，总资产周转率 资产负债率 净资产收益率变动趋势
还有权益乘数啊
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1/2024
2021-02-05
就是a公司和b公司都不用交分红的那一部分所得税了？企业所得税不得扣除项目，向投资者支付的股息，红利，等权益性投资收益款项。书里是这样写的耶。 那如果a公司又分给个人呢，那要不要交税。看到的话继续帮回答
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2017-06-14
一个公司成立后，后期投资者投资了63万做光伏发电，63万分别支付了各种费用；这种的怎么记账?
这个作为固定资产入账吗？需要摊销吗？摊销几年？
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2022-01-07
个人生产经营所得A表中第6韩投资者减除费用及允许扣除的其他费用这个是填什么呢，是核定征收
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2018-10-11
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但是合同或协议约定价值不公允的除外；如果合同或协议约定价值不公允，则按照公允价值进行确定。三方签订协议确认该非专利技术的价值为400万元。该项非专利技术在丙公司的账面余额为560万元，市价为520万元
1、什么叫合同或协议约定价值不公允？
2、三方签订协议价值为400，为什么入账价值为520
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2020-04-28
A公司和B公司同为甲公司控制的两个企业。2020年10月1日，A公司和B公司达成合并协议，约定在2021年1月1日，A公司以账面原值为4300万元存货（已提减值准备800万），取得B公司80%的股份，共计2000万股，获得B公司控制权。A公司将其划分为长期股权投资，并用成本法进行核算。合并日，B公司所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值总额为5000万元。
（1）2021年3月1日，A公司收到已宣告但未发放的股利300万。
（2）2021年12月31日，B公司实现盈利6000万。
（3）2022年2月15日，B公司宣告2021年的股利分配方案，每股分配0.2元，并于2022年3月25日发放。
（4）2022年12月31日，B公司发生亏损3000万元，该年未进行股利分配。
（5）2023年12月31日，B公司实现盈利2000万元。
（6）2024年2月15日，B公司宣告2023年的股利分配方案，每股派送0.1股，除权日为2024年3月20日。
做账务处理
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2024-03-25
20×6年1月1日，甲上市公司以其库存商品对乙企业投资，投出商品的成本为180万元，公允价值和计税价格均为200万元，增值税税率为13%(不考虑其他税费)。甲上市公司对乙企业的投资占乙企业注册资本的20%，甲上市公司采用权益法核算该项长期股权投资。按照投资合同约定，被投资方如果发生巨额亏损，投资方应按照亏损额1%的比例支付乙企业扶助款项，以帮助乙企业尽快盈利。
20×6年1月1日，乙企业所有者权益总额(公允价值)为1000万元。乙企业20×6年实现净利润500万元。
20×7年乙企业发生亏损2000万元。假定甲企业账上有应收乙企业长期应收款30万元，但甲公司无任何清收计划。
20×8年在调整了经营方向后，乙企业扭亏为盈，当年盈利800万元。
要求：根据上述资料，编制甲上市公司对乙企业投资相关的会计分录(金额单位为万元)。
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2021-11-04
资产负债表日后事项，调増递延所得税资产为什么没有应交所得税的调整分录呢？
1/1905
2019-01-15
老师，您好！中级里应交税费在不包含所得税的可辨认的净资产公允价值里没有体现，等到要体现的时候一方面确认应交税费，一方面确认递延资产或者负债，这个应交税费我感觉是突然冒出来的，除了确认这个递延资产负债，还得确认应交税费作为负债影响公允价值变动进而影响可辨认净资产公允价值，这样理解对吗？但是课件的题干里直接拿不含所得税的可辨认净资产公允价值加减递延所得税资产或者负债，完全忽略了应交税费这个科目，老师可以解释下吗
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2022-04-10
一般纳税人，上个月开的公司，上星期刚刚开好户，现在做零申报，我的资产负债表和利润表，现金流量表，都填了零！但系统说：你是一般纳税人，资产负债表中资产总额或负责及所有者利润不可为0…这是为什么？
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2018-08-09
怎样避免或者减少非货币资产交换损失啊
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2019-10-12
为什么转让固定或者无形资产不结转成本？
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2020-02-11
甲公司为上市公司，系增值税一般纳税人。相关资料如下：（1）2021年1月1日，甲公司以银行存款5 500万元，从乙公司处取得ABC公司80%的股份。甲乙公司同受相同最终控制方控制。ABC公司2021年1月1日股东权益总额相对于集团最终控制方而言的账面价值为7 500万元（与ABC公司本身所有者权益的账面价值一致），其中股本为4 000万元、资本公积为1 000万元、其他综合收益500万元、盈余公积为1 300万元、未分配利润为700万元。ABC公司2021年1月1日可辨认净资产的公允价值为8 500万元。（2）ABC公司2021年实现净利润1 250万元，提取盈余公积125万元。当年购入的其他权益工具投资因公允价值上升确认其他综合收益150万元。②编制甲公司2021年1月1日编制合并财务报表的相关抵销分录。 3.编制甲公司2021年12月31日合并财务报表按照权益法调整长期股权投资的分录以及盖项投资直接相关的抵消分录
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2022-09-27
甲公司2018 年与长期股权投资有关的资料如下：
①1月1日，以银行存款3200万元购入乙公司40%股权，对乙公司具有重大影响。取得投资当日乙公司可辨认净资产的公允价值为9000万元，乙公司可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相同。
② 2018 年7月，乙公司将本公司生产的一批产品销售给甲公司，售价为200万元，成本为160万元，未计提存货跌价准备。至 2018 年12月31日，甲公司该批产品仍未对外部独立第三方销售。
③12月31日，乙公司因本期购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债券投资）公允价值上升确认其他综合收益800万元。？
④乙公司 2018年度实现净利润1500万元，计提盈余公积150万元。除上述事项外，乙公司2018年度未发生其他影响所有者权益变动的交易和事项。
要求：编制与以上业务有关的会计分录，金额以万元表示。
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2022-12-20
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