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甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税,在确认销售收入时逐笔结转销售成本。甲公司适用所得税税率25%,2019年度甲公司发生如下经济业务:(1)销售A产品一批,产品销售价款为1 000 000元,产品销售成本 550 000元。产品已经发出。并开具了增值税专用发票,同时向银行办妥了托收手续。 (2)收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批,并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款,并按规定开具了红字增值税专用发票。该退货系甲公司2018年12月20日以提供现金折扣方式(折扣条件2/10,1/20,n/30计算现金折扣时不考虑增值税因素)出售给乙公司的,产品销售价款为40 000元,产品销售成本为 20000元。销售款项于12月29日收到并存入银行(该项退货不属于资产负债表日后事项)。3)委托丙公司代销C产品一批,并将该产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按售价(不含税)的10%向丙公司支付手续费,该批产品的销售价款为100 000元,产品成本为 60 000元。(4)甲公司收到了丙公司的代销清单,丙公司已将代销的C产品全部售出,款项尚未支付给甲公司。编制分录
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2020-07-13
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税,在确认销售收入时逐笔结转销售成本。甲公司适用所得税税率25%,2019年度甲公司发生如下经济业务: (1)销售A产品一批,产品销售价款为1 000 000元,产品销售成本 550 000元。产品已经发出。并开具了增值税专用发票,同时向银行办妥了托收手续。 (2)收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批,并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款,并按规定开具了红字增值税专用发票。该退货系甲公司2018年12月20日以提供现金折扣方式(折扣条件2/10,1/20,n/30计算现金折扣时不考虑增值税因素)出售给乙公司的,产品销售价款为40 000元,产品销售成本为 20000元。销售款项于12月29日收到并存入银行(该项退货不属于资产负债表日后事项)。 (3)委托丙公司代销C产品一批,并将该产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按售价(不含税)的10%向丙公司支付手续费,该批产品的销售价款为100 000元,产品成本为 60 000元。 (4)甲公司收到了丙公司的代销清单,丙公司已将代销的C产品全部售出,款项尚未支付给甲公司。
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2020-07-13
航空运单能否视同发票在税前扣除
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2021-01-11
一般人员借款超过一年,视同分红吗?
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2019-07-31
老师,讲义和视频如何分屏,同时看呢
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2020-05-07
这一题是不是出错了,不视同工伤吧
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2020-04-14
视同工伤和应当认定工伤怎么区分?
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2022-04-09
2)分期付款的方式销售A类卷烟200箱,销售额700万元,合同规定当月收取价款的60%实际收到50% 为什么最后还要除以10000?
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2021-10-24
如果是销售货物同时收取了运费,只能把运费和销售收入合并计算,按照收入的13%缴纳增值税,为什么运费不是9%啊
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2021-09-14
下列各项属于增值税混合销售行为的有:A安装公司购进电梯销售并负责安装及维修 B空调生产企业销售空调并负责运输 C宾馆提供餐饮服务并销售烟酒饮料 D批发企业销售货物并实行送货上门 这是2015上海继续教育的试题,正确答案是A,请老师讲解一下为什么这么选,尤其是D为何不对,谢谢
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2015-09-22
根据合同规定向北方公司销售B产品600件,每件800元,共计480000元,开具销售产品的增值税专用发票,增值税税率为13%,以银行存款代购货方垫运 杂费3000元,价税款及代垫运杂费均未收
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2021-11-04
哪种情况视同工伤?哪种应该是工伤?
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2022-04-12
视同出口货物发生的关税是否退还?
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2017-06-07
销售A产品给江信公司 开出的增值税专业发票上注明:产品销售数量为140台 每台单价为1150元 增值税税率为17% 款项收到转账支票送存银行
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2021-05-27
老师,合同印花税,是指采购合同和销售合同吗?谢谢老师。
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2020-04-13
公司现在的业务是;手机+金融服务,具体就是:客户提供股票信息,制作视频,客户通过手机植入软件,接收这个视频服务,这个视频+手机一起收客户的费用,半年为一次服务费(其实手机就是秀头,植入自己的手机里也行)。半年后客户如果续费,就不再赠送手机了。一共分3个档次,价格的高低决定档次的不同。问题一、我们是小规模纳税人,属于混合性销售,服务业是到500万才可以升为一般纳税人,不想成一般纳税人。可不可以按照销售服务缴纳增值税?问题二:手机+金融服务开发票的时候,是不是一起开?不用分开
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2017-06-21
业务9出现印刷错误?书和视频的报销人不一致。
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2017-09-08
老师,非盈利机构缴纳所得税,会不会被视为不正常企业,进行稽查
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2019-04-23
北京广告影视行业年收入累计达到多少就要升级为一般纳税人?
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2016-11-17
公司是经营汽车租赁业务的一般纳税人,帐上有180多辆汽车,下设两个分公司,分公司均独立核算,现准备将总公司帐上的一部分车辆调入到两分公司,让分公司开展汽车租赁业务,此行为是否属于视同销售?车辆产权是否发生变化,总公司是否需要给分公司开汽车销售发票,如果总公司不给分公司开发票,分公司用什么为依据将车辆入帐?
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2019-02-23
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