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18年核定征收已经确认了成本，当时没有要发票，今年才取得增值税专用发票还可以抵扣吗？进项税，会计分录怎么做？借增值税进项税额，贷什么科目
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2020-01-02
2）2019年12月2日，宏兴公司销售一批商品给金鑫商贸，商品含税售价为100000元，未收到款项。
（3）2019年12月3日，宏兴公司购入甲商品一批，发票账单等结算凭证已到，增值税专用发票注明的商品价款为120000元，增值税进项税额15600元。甲商品尚在运输途中，宏兴公司开出支票支付货款及增值税。
（4）2019年12月5日，宏兴公司用支票支付采购甲商品的装卸费3000元。
（5）2019年12月5日，甲商品运达企业，验收合格入库。根据资料（1）至（20），编制宏兴公司2019年12月份的所有会计分录。会计分录需手写在A4纸上
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2021-06-06
(二)某企业对原材料拨计划成本管理,发生下列业务。请进行会计处理
1. 20X1年10月8日，企业委托当地开户银行汇款122000元给采购地银行开立专户，款已汇出。10月18日，采购员交来货物发票:增值税专用发票上注明购入甲材料20吨，价款100000元，支付增值税进项税额为17000元；同时取得运输费增值税专用发票一张，其注明运输费为3000元，增值税330元。原材料已验收入库，其计划成本为5000元/吨，计算并结转其实际采购成本。10月20 企业收到开户银行转来多余的外埠存款转回收账通知，通知上填写的多余款为1670元。
2. 企业20X1年12月28日购入材料10吨，材料已经运到，并验收入库，但发票等结算凭证尚来收到，货款尚未支付。该材料的计划价格为40000元。
3. 20X2年1月6日， 企业收到结算凭证并付款。其实际支付的材料价款为38000元，增值税率为17%，计算并结转其实际采购成本。
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2019-10-21
66.2018 年 10 月份，某股份有限公司发生如下经济业务(该公司的存货采用 实际成本核算):
(1)从银行提取现金 100000 元。
(2)购入原材料一批，收到的增值税专用发票上注明的原材料价款为 150 000 元，增值税进项税额为 24 000 元，款项已通过银行转账支付，材料未验收入库。
(3)收到原材料一批，实际成本 100 000 元，材料已验收入库，货款已于上 月支付。
(4)销售产品一批，开出的增值税专用发票上注明价款为 300 000 元，增值 税额 48 000 元，货款尚未收到。该批产品的成本为 180 000 元，产品已发出。
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2021-12-07
1、12月1日，企业从天地公司购入甲材料，增值税专用发票注明买价97 000元，增值税进项税额为16 490元，材料尚未运到，款项用银行存款支付。
2.12月11日，从万达公司购入钢材一批，共5 000千克，单价20元，增值税进项税额为13 000元。材料已运到，并验收入库。货款用银行存款支付。
3. 12月12日，从天地公司购入的甲材料全部验收入库。
4.12月21日，从万达公司购入钢材一批，共5 000千克，单价20元，增值税进项税额为13 000元。材料已运到，并验收入库，但货款尚未支付。
5. 12月29日，企业从天地公司购入甲材料，增值税专用发票上注明买价97 000元，增值税进项税额为12 610元，材料已验收入库，企业开出一张商业承兑汇票用来支付货款。
要求：根据以上经济业务，编制会计分录
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2020-02-24
2017年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用
发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为88000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的
是（ ）。
A、固定资产入账成本为888000元
B、2017年度可抵扣的增值税为52800元
C、以后期间可抵扣的增值税为88000元
D、固定资产入账成本为835200元
对、
怎么做？
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2022-02-17
4.某卷烟厂20XX年6月份发生如下经济业务:
(1)6月2日，将成本为10万元的烟叶一批发往乙卷烟厂，委托乙卷烟厂加工烟丝。收到乙卷烟厂开出的增值税专用发票注明加工费5.4万元，增值税进项税额7020元，款项未付。
(2)6月15日，收回委托乙卷烟厂加工的烟丝。这批烟丝一半用于继续生产卷烟，另一半直接销售。开出转账支票支付乙卷烟厂代收代缴消费税税额(乙卷烟厂无同类烟丝销售价格)。
(3)6月20日，销售委托乙卷烟厂加工收回的一半烟丝，开出增值税专用发票上注明价款20万元，增值税销项额额2.6万元。款项收到存入银行。
(4)6月28日，将委托乙卷烟厂加工的一半烟丝加工成乙类卷烟后全部销售，共100箱，每箱售价8 000元。销售款尚未收到。
要求:计算该卷烟厂当月应纳消费税税额，并进行账务处理。
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2022-05-11
企业购买的日用品和办公用品取得的增值税专用发票，可以抵扣么，还有在现场买的进厂工服，也是增值税专用发票，都可以抵扣么
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2018-01-16
非法购买增值税专用发票罪和虚开增值税专用发票罪的区别
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2015-10-31
（1）1日，外购生产用甲材料，取得的增值税专用发票上注明发票上列明的数量为500千克，单价为每千克60元，增值税进项税额为3 900元；发生运输费用，取得货物运输业增值税专用发票，运费1 200元，增值税额为108元。已开出银行承兑汇票支付上述所有款项，上述增值税专用发票均尚未进行认证，材料已验收入库。
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2022-04-12
2018年5月1日，甲公司从上海证券交易所购入A上市公司股票1 000 000股，支付价款10 000 000元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利600 000元），另支付相关交易费用25 000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为1 500元，入账价值时多少
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2019-02-23
小规模纳税人公司，我在海关报关了出口了一批货物 13万美金，但是我没有进项发票 是否也可以申请免税呢 ？ 如果我逾期不去税务部门申报免税会怎么样呢？，
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2018-11-22
上市公司2019年发生的有关交易性金融资产经济业务如下:
(1)1月5日,委托证券公司从股票交，易所购入B上市公司股票100 000股,每股购买价款为5.5元( 其中包含已宣告但尚未发放的现金股利每股0.2元)。另支付相关交易费用30 000元，取得的增值税专用发票.上注明的增值税税额为1 800元，发票已通过税务机关认证，A公司将其划分为交易性金融资产。3月10日，A公司收到B公司向其发放的现金股利20 000元，款项已存入银.行。
(2)6月30日，A公司持有的B公司股票每股价格为6元。
(3) 8月2日，B公司宣告发放2018年现金股利，每股0.3元。A公司于8月31日收到发放的现金股利。
(4) 9月30日，A公司持有的B公司股票每股价格为4.5元。10月1日，A公司将持有的B公司股票全部出售，售价为每股6.5元，转让金融资产增值税率为6%，款项已存入银行
出售该交易性金融资产对当期收益的影响
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2022-03-24
A上市公司2019年发生的有关交易性金融资产经济业务如下：
（1）1月5日，委托证券公司从股票交易所购入B上市公司股票100 000股，每股购买价款为5.5元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利每股0.2元）。另支付相关交易费用30 000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为1 800元，发票已通过税务机关认证，A公司将其划分为交易性金融资产。3月10日，A公司收到B公司向其发放的现金股利20 000元，款项已存入银行。
（2）6月30日，A公司持有的B公司股票每股价格为6元。
（3）8月2日，B公司宣告发放2018年现金股利，每股0.3元。A公司于8月31日收到发放的现金股利。
（4）9月30日，A公司持有的B公司股票每股价格为4.5元。10月1日，A公司将持有的B公司股票全部出售，售价为每股6.5元，转让金融资产增值税率为6％，款项已存入银行。
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2022-05-26
老师，请问进口货物可以由报关单位代付货款么？
1/2272
2019-12-21
报关单上进口日期和申报日期都比官网上查询的结关日期晚一年，进口日期是20220405，申报日期20220402，结关日期官网查询到20210511。这样合理吗，请问这张报告单是否造假
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2022-10-17
请问进口报关单上的运费及保费怎么算？
1/17993
2019-11-05
这笔进口鞋是作为样品，不用付钱给对方，这样的话，收到报关单要怎么编写分录呢
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2017-08-08
个体户本季度累计开票12万多，其中包括代开的专票7万，这种情况还用缴纳增值税吗？附加税的缴税基数是专票加普票的增值税额之和吗？
1/1352
2018-04-11
缴纳附加税时会有系统默认的增值税额 现在发现那个金额是不带专票的增值税税额 这个需要自己手动改成普票+专票还是就用默认的缴纳
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2020-07-02
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