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在上一年度有暂估商品，本年度也有暂估商品，冲消时有没有时间要求？
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2019-06-12
小微企业4-6月的企业所得税延缓缴纳，企业所得税的表没显示暂缓交的企业所得税，做账的时候还计提吗？
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2020-09-10
就是填写增值税表格的应纳税额和凭证中的计提增值税税额相差0.01元，这怎么弄
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2017-01-03
老师，您好
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
这个“其他收益”属于什么类科目？
谢谢
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2019-05-21
老师好，我目前在做2018年所得税汇算清缴时想将2018年购入的固定资产进行一次性扣除申报，比如资产原值100万，残值10万，会计折旧9万，首先我想确认一下一次性扣除的时候是不是残值也可以扣除，比如资产原值100万就可以按100万扣除？第二，税法一次性扣除100万，那么产生的这91万的差异以后年度会进行纳税调增，比如下一年申报的时候我将会计上折旧的9万进行调增，调增了9万，这样一直进行下去，但是到最后的时候会计上还会有残值，那么这个残值在所得税汇算清缴的时候什么时候申报呢？是在将来这些资产进行处理的时候调增，还是怎么进行其他的处理？
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2019-05-16
以下符合消费税纳税义务发生时间规定的有（ ）。
A．纳税人采取赊销和分期收款结算方式销售应税消费品的，其纳税义务的发生时间为实际收款日期的当天
B．纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务的发生时间为移送使用的当天
C．纳税人委托加工的应税消费品，其纳税义务的发生时间为委托方支付加工费的当天
D．纳税人采取直接收款方式销售应税消费品的，其纳税义务的发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
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2024-07-11
增值税纳税义务发生时间早于会计收入确认时间：借银行存款贷预收货款应交税费销项税，这组分录是没开专票情况下吗？预收货款一般都不交税金的呀
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2020-05-25
一般纳税人采购货物，没有发票，以后也不会来发票，请问是一直做暂估处理么？如果暂估，成本按采购合同上的计算，那所得税汇算清缴时还需要做出成本的调整不？
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2020-11-16
1. 某一般纳税人企业对A材料采用计划成本核算，1月1日材料采购的期初余额为借方3300元，原材料借方余额为14700元，材料成本差异的节约额为345元。材料的计划单位成本为25元/千克。现发生经济业务如下：（1）采购A材料480千克，材料验收入库，货款14040元（其中价款12000元，增值税2040元）以支票付讫，并以现金支付装卸费75元。（2）上月购买的一批材料到库，其实际成本3270元，计划成本3300元。（3）从外地购买一批材料，结算凭证到达且办理付款手续。付款金额为5000元，计划成本为5500元。该笔材料尚未到库。（4）本月购进的A材料300千克已经验收入库，月末时结算凭证仍然未到。（5）根据本月发料凭证汇总表，共计发出材料960千克，计划成本24000，全部用于生产甲产品。要求：（1）分别对上述业务编制会计分录；（2）计算本月A材料的成本差异率和成本差异额；（3）根据转出存货的成本差异，做出相应的会计处理。
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2019-06-28
(三)某企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本计价,该企业2016年4月份有关业务资料如下:原材料-印材料”账户月初余额40000元。“材料成本差异一一甲材料”账户月初(贷方)余额2800元,4月份发生甲材科的米购、收发业务如下:
(1)4月18日从外地 A 公司购入甲材料一批,增仇税专用发票注明的材料价款为51000元,增值税额8670元 企业已用银行存款支付上述款项,材科尚未到达企业。
(2)4月25日,从 A 公司购入的甲材料到达企业,验收入库,计划成本为50000元 e
(3)4月28日,仓库发出甲材料一批,计划成本20000元,全部用于 A 产品生产。
要求:根据上述资料,进行如下会计处理。(1)编制采购甲材料和入库的会计分录;
(2)编制结转入库甲材料成本差异的会计分录;(3)编制甲材料用于 A 产品生产的会计处理;
(4)月末计算甲材料成本差异率。(写出计算过程)
(5)月末计算发出甲材料应负担的成本差异并编制会计分录
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2021-12-05
甲企业为增值税一般纳税人，税率13%，该企业生产主要耗用一种原材料，该材料按计划成本进行日常核算，计划单位成本为每千克20元，2019年6月初，该企业“银行存款”科目余额为300 000元，原材料和材料成本差异的借方余额分别为30 000元和6 152元，6月份发生以下经济业务：
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2021-04-06
甲公司委托乙企业加工可直接对外销售的商品10000件，9月28日，发出材料一批，计划成本为200 000元，材料成本差异率为-1%；10月12日，支付商品加工费5000元，增值税800元，支付应交纳的消费税15000元；10月20日，用银行存款支付往返运杂费2000元（不考虑运费增值税）；10月24日，上述商品10750件，加工完毕，公司已办理验收入库手续。10月25日该企业按在其成本价的基础上增加10%作为售价对外出售了500件，税率按13%计算。甲企业为一般纳税人，要求编制上述业务相关分录。
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2020-03-22
某工业企业为增值税一般纳税人，材料按计划成本计价核算。甲材料计划单位成本为20元/千克。该企业2018年4月份有关资料如下：“原材料”账户月初借方余额30000元；“材料成本差异”账户月初贷方余额1700元；“材料采购”账户月初借方余额80000元，系上月已付款的甲材料4040千克。4月4日，企业上月已付款的甲材料4040千克已验收入库，“原材料”的入库成本为80800元。4月26日，从A公司购入的甲材料到达，甲材料的实际成本为160930元，计划成本为159200元。4月30日，汇总本月发料凭证，本月共发出材料7000千克。要求：
（1）计算本月发出材料应负担的成本差异；
（2）计算月末结存材料的实际成本。
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2020-03-11
某烟丝加工企业为增值税一般纳税人，接受委托为某烟卷加工烟丝一批，卷烟厂提供的材料计划成本为14万元材料成本差异为负2万元，烟丝加工企业支付烟丝时收取加工费2万元，开具普通发票并代扣代缴了消费税。已知烟丝消费税率为30%则烟丝加工企业应代扣代缴的消费税为多少？万元
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2020-01-02
某二级综合医院通过建立科学管理体系，不断加强成本管理，改善成本结构，获得成本优势；同时，建立医院的专科特色，不断提高诊治水平，建立差异化的竞争优势。最终形成一所有专业特色、成本领先的综合性医院。下列各项中，属于该综合医院所采用的竞争战略的是（ ）。
A．混合战略
B．集中差异化战略
C．集中成本领先战略
D．失败战略
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2024-04-04
老师，库存商品不要做暂估吗？等月结时，供应商提供发票后怎么做
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2016-05-25
老师，请问公司暂时没有销项发票，收到的进项发票应该怎么处理？
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2020-03-05
x 公司生产甲产品须使用一种直接材料a，本期生产甲产品1000件，耗用a材料9000千克，a材料的实际价格为200元/千克。假设a材料计划价格为210元/千克，单位甲产品标准用量为10千克。要求（1）计算a材料的价格差异（2）计算A材料的数量差异（3）计算a材料的成本差异
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2022-01-09
某企业本月生产产品410件，使用材料2500千克，材料单价为0.55元/千克;单位产品的直接材料标准成本为3元，即每件产品耗用6千克直接材料，每千克材料的标准价格为0.5元。按照相关公式计算:“1直接材料价格差异
2.直接材料用量差异3直接材料成本差异
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2021-12-29
老师您好，签订五年期租赁合同，缴纳印花税时是一次性按五年租金缴纳吗？如合同涉及押金金额，计提印花税时押金计入计税依据吗？
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2018-12-04
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