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小规模纳税人9月份计算企业所得税时，是按照7-9月利润总额计算还是按照本年累计数利润总额计算？
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2019-09-25
所得税汇算清缴后，由于纳税调整，去年的未分配利润发生变化，财务报表中未分配利润要不要调整？怎么调整？
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2020-05-09
利润表中本年累计的净利润-126万8月变一般纳税人，我们9月要开200万11%的票，9月不需要交企业所得税吧
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2017-09-22
我们单位的好多业务的钱都是老板用自己的卡付，没有提过现金，单位跟老板挂其他应付，老板卡上没有钱了公司也给老板卡上打钱，挂其他应收，年底其他应收应付对冲结余，清账。请问这个业务出了视同公司给老板的利润分配以外，还有什么涉税问题
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2016-12-06
1.弥补以前年度亏损分录怎么做？如盈利3000弥补2000
借:本年利润2000
贷:利润分配-未分配利润2000
2.弥补后所得税怎么计提呢？
借:所得税1000*25%
贷:应交税费_应交所得税1000*25%
3.如果以上是对的那我在计提所得税时系统都是按利润3000的基数计提的呢？
4.像这种系统自己生成
借:所得税3000*25%
贷:应交税费_应交所得3000*25%
多出的企业所得税，我应该怎么处理呢？
5.现在计提所得税是不是都按利润总额的百分之五计提了呢？
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2020-04-18
问下？营业利润-三费-税=净利润吗？
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2020-03-12
2012年5月企业所得税汇算清缴补交2011年所得税288元，会计分录如下： 借：以前年度损益调整 288 贷：应交税费-应交所得税 288 借：应交税费-应交所得税 288 贷：银行存款 288 月末结转 借：利润分配-未分配利润 288 贷：以前年度损益调整 288 现在有一个问题，资产负债表填写时，如原先年初未分配利润数￥10000，本年利润是￥5000 那么关于这笔结转到未分配利润的￥288， 1. 5月份将资产负债表的年初未分配利
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2015-04-16
2012年5月企业所得税汇算清缴补交2011年所得税288元，会计分录如下： 借：以前年度损益调整 288 贷：应交税费-应交所得税 288 借：应交税费-应交所得税 288 贷：银行存款 288 月末结转 借：利润分配-未分配利润 288 贷：以前年度损益调整 288 现在有一个问题，资产负债表填写时，如原先年初未分配利润数￥10000，本年利润是￥5000 那么关于这笔结转到未分配利润的￥288， 1. 5月份将资产负债表的年初未分配利
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2015-04-16
1.资产负债表未分配利润是正数，利润表中净利润是负数，这是正常的吗？2.资产负债表中所有者权益有900万余额，股东需要缴纳个税吗？3，企业所得税的计算是根据净利润来计算的吗？
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2020-01-08
老师请问企业所得税季度A类纳税申报表中的营业收入和营业成本是指主营营业收入和主营营业成本吗？表中的利润总额与表中的营业收入与营业成本有对应关系吗？还是利润总额的本期金额与当季的每月利润表中的本月金额的利润总额的汇总相等
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2016-10-11
我的本年利润在借方，我应该怎样计提所得税
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2018-01-01
利润表下方那里利润总额减去所得税费用最后得到净利润，这里的所得税费用实际是2017年缴纳的2016年的所得税，但是现在做2017年所得税汇算时，所得税纳税申报表里好像并没有所得税费用这一项，那这一项是不能税前扣除吗
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2018-05-30
年利润不超过500万，税率是按百分之三，还是17？公司是从事消防设备，公共安全设备
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2019-09-28
支出开的9个点票 实际只有6个点，怎么算利润呀需要把3个点的税率算收入中吗
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2024-05-27
小型微利企业利润低于100万，是按10%缴纳吗？
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2022-01-20
老师，19年12月资产负债表未分配利润100万，20年未分配利润200万，在20年12月份底结转本年利润到未分配利润时，应该是300万哈，而且这300万应该是21年初的未分配利润是吗，如果21年2月向股东分配了利润30万，请问21年2月的未分配利润是不是270万
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2021-03-12
甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为10000万元。假定2019年期初暂时性差异余额为零，不考虑其他因素。2019年1月1日，甲公司自公开市场取得一项三年期分期付息债券、面值为5000万元，票面利率为5%，每年12月31日付息，实际支付价款5000万元，甲公司既可能将其持有至到期，也可能提前出售，将其确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，实际利率为5%，本年末该债券的公允价值为5100万元。要求作出甲公司2019年末所得税会计处理。
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2022-04-09
49、某公司息税前利润为400万元，资本总额账面价值1000万元。假设无风险报酬率为6%，证券市场平均报酬率为10%，所得税率为40%。债务市场价值（等于债务面值）为600万元时，税前债务利息率（等于税前债务资本成本）为9%，股票贝塔系数为1.8，在公司价值分析法下，下列说法中正确的有，这里的资本总额账面价值是1000万元是什么意思
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2021-11-04
星海公司拟在国外建立一全资子公司。公司目前的资金来源包括面值1元普通股800万股和利率10%的3000万元的负债，预计企业当年能实现息税前利润1600万元。开办这个全资子公司就是为了培养新的利润增长点，该全资子公司需要投资4000万元。预计投产后每年可增加息税前利润400万元。该项目备选的筹资方案有两个：甲：按10%的利率发行债券；乙：按每股20元的价格增发普通股。该公司适用的所得税率25%；证券发行费可忽略不计。问题：（1）你认为该公司应选择哪一种筹资方式说明理由。（2）如果新公司可创造1000万元的息税前利润，在不考虑财务风险的情况下，公司应选择哪一种筹资方式
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2024-09-05
.某公司目前拥有长期资本8500万元，所得税率为25%。其中资本结构
为:长期负债1OO0万元；普通股7500万元，普通股股数为1000万股。
现计划追加筹资1500万元，有两种等资方式供选择:
·(1)增发普通股300万股；
·(2)增加负债。已知目前每年债务利息额为90万元，如果增加负债筹资，
海年利息额会增加到270万元。
【要求】 (1)计算每股利润无差别点； (2)预计息税前利润900万元，
企业如何进行决策。
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2023-11-15
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