请问预交增值税还没有抵扣为什么要转入未交增值税 预交增值税是指企业在报税前,根据自身经营情况,预先缴纳的增值税。未交增值税是指企业在报税后,根据实际经营情况,应缴纳的增值税。预交增值税可以抵扣未交增值税,但是如果预交增值税没有抵扣完未交增值税,剩余的部分就需要转入未交增值税。 老师,为什么会抵扣不完呢,他等销售完之后多余的那部分销项税额上交,不应该没有剩余的吗
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2023-04-24
第一问:请问我计提当月的增值税时,以下会计分录可对? 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 第二问:应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额,是否要结转,如果结转我是当月结转还是一年结转一次?结转时会计分录是否如下? 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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2020-02-28
求助,谢谢大佬 2019年12月3日,甲公司采用支票结算方式向乙公司销售A商品100件,价款为10万元,增值税额为1.3万元,规定7天内可以无条件退货,已开具增值税专用发票,乙公司已经取得该商品控制权,该批商品总成本为6万元。甲公司根据以往经验,估计退货率为6%。12月10日,购货方退回商品5件,甲公司收到销售退回证明单,开具红字增值税专用发票,以银行存款支付退货价款及相应的增值税。请作出甲公司2019年12月3日、2019年12月10日的会计处理。
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2020-06-24
我可以把应交税费-应交增值税-已交税金,改成:应交税费-应交增值税-预缴增值税吗,还是说我新增加:应交税费-预缴增值税,这个科目。那个比较好,为啥
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2023-12-27
月末结转增值税的同时计提附加税,分录是不是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 税金及附加 贷:应交税费-未交增值税缴纳的时候借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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2019-01-09
老师,想问下税控盘抵减增值税,我之前做了一笔,借,应交税费-应交增值税(减免税款) 贷,管理费用 月末结转时,是借应交税费-未交增值税,贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)吗
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2023-02-08
当月进项税额大于销项税额,我这样做对吗老师,借:应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-留抵增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税
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2020-06-09
小规模纳税人前三季度销售额都低于9万免征增值税,第四季度开票30万,缴纳增值税就是按第四季度的开票额全额纳税吗?前面三个季度的要补吗?小规模纳税人代开发票税款代开的时候已经缴纳,如果当季是免征增值税,那代开发票的税款能申请退税吗?
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2018-11-15
增值税一般纳税人可以两个月缴一次增值税吗,可以两个月申报一次增值税吗
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2022-01-27
建筑服务行业 公司扣增值税及附加 增值税为7429.36 附加税891.53增值税是怎么计算的
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2020-07-21
月底结转增值税,借:应交税费-转出未交增值税5万,贷:应交税费-未交增值税5万,可借方预交增值税有50万,月底怎么结转的?
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2019-02-27
应交税费-未交增值税月底为什么要结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税呢?
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2021-06-26
按3%交(=@__@=)缴纳增值税是预缴季度申报,除了增值税还要交其他税吗?例如增值税附加税?
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2016-10-26
 临时性文件,不交增值税,计提的增值税计入营业外收入。那法规规定不交增值税企业,计提的增值税计入哪里?
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2016-05-02
结转增值税:借:销项 借:转出未交增值税 贷:进项 这个转出未交增值税科目可以直接用未交增值税科目替代吗?
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2019-05-11
应纳税额-销售额×3%,那还有一题税负也是超过3%,但也没按此方法核算!2018年4月30日前,对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按13%税率征收后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策;增值税一般纳税人将进口软件进行转换等本地化改造后对外销售,比照自产软件享受即征即退政策。 应纳税额=(908000+1250000)×13%-148900=131640(元) 实际税负=131640÷(908000+1250000)=6.1% 实际税负超过3%的部分实行即征即退。 实际应纳税额=(908000+1250000)×3%=64740(元)
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2019-09-04
增值税普通发票和增值税专用发票
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2020-03-19
年应征增值税销售额,包括增值税吗?
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2020-05-13
你好老师,请问平时计提增值税分录:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 请问年底了应交税费-应交增值税(进项)或(销项),需要做什么分录吗?
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2022-12-21
缴纳税款是把增值税科目录错了,应该是应交税费—应交增值税—已交增值税把他录成应交税费—应交增值税—转出未交增值税,现在已经过账了,结转了,这笔账该怎么处理
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2019-12-12