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1、甲公司投资B公司的有关资料如下：（1）2018年7月31日，甲公司以29000万元的价格取得B公司30%股权，当日B公司可辨认净资产公允价值总额为100000万元，取得该部分股权后，按照B公司章程规定，甲公司能够派人参与B公司的生产经营决策，对B公司有重大影响，甲公司将其确定为长期股权投资。（2）2018年7月31日，B公司除一批存货的公允价值和账面价值不同外，其他可辨认资产、负债的公允价值均与账面价值相等。该批存货的公允价值为1500万元，账面价值为1000万元，2018年B公司将上述存货对外销售80%，剩余存货在2019年全部对外销售。（3）2018年8月至12月，B公司实现净利润6000万元，宣告并分配现金股利3000万元，甲公司收到相应的股利。（4）2018年11月，B公司向甲公司销售一批商品，售价为500万元，成本为300万元，未计提存货跌价准备，甲公司购入后将其作为存货核算。至2018年12月31日，甲公司将上述商品对外销售70%，2019年甲公司将剩余30%部分商品全部对外出售。（5）2018年9月B公司因其他债权投资公允价值变动，导致其所有者权益增加100万元。（6
1/2449
2021-03-31
农产品收购，对方企业开的免税普票，我认证不？还是直接算出来填到附表二
1/394
2019-10-16
农产品取得3%的专票抵扣的时候可以按照9%抵扣
第一个问题 填写的时候因为百分之3票已经认证勾选系统带出，，我是按照9抵扣，那个第六行税额填9 金额还填嘛？还是不填？还是填票面金额100
第二个问题 如果我不抵扣认证可以吗？我就直接填写第第六行
1 100 9，这样是不是也可以
5/1485
2021-11-04
甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2020-03-19
建筑行业的，今年增值税有税收优惠，如果产值还没达到，但是我今年优先开票了，但会计上不确认收入，仅税务上确认税费，可以吗？
1/470
2020-08-18
老师，我们是出口生产企业，这个月有报关出口，但是进项发票没有收到，是不是可以先不开票确认收入，等收到票后再确认收入？
1/1641
2019-07-22
老师，我们是外贸企业转生产型企业，出口采用购进后直接出口，是否只免不退？购进发票是否不需做退税认证直接抵扣认证即可
1/1093
2019-09-29
甲公司持有一项可供出售金融资产成本为120万元，会计期末期公允价值为260万，该公司适用的企业所得税税率为25%，除该事项公司不存在其他会计与税法之间的差异，且递延所得税资产和递延所得税负债，均不存在期初余额，以下说法正确的是
1/825
2020-06-21
无形资产资本化的研发支出可以加计扣除么
1/2365
2019-05-27
老师，这个题该怎么去理解债务人的相对人？这个题的答案该怎么分辨 ？
1/4796
2021-08-18
你好，固定资产产值数据维度可以体现在那些方面
1/395
2019-07-20
老师，生产企业一般贸易出口退税已拿到报关单，但是没有开发票，可以确认收入吗？
1/2453
2021-01-08
我们的是刚成立的分公司
资产负债表没有实收资本
这可以不可以
1/1594
2018-10-17
未认证的进项税额导致期末资产负债表的应交税费成负数了，直接填负数是么
1/1260
2018-10-17
在建工程结转成固定资产，要怎么按比例分摊确认厂房和综合楼等建筑的原值
3/264
2024-07-05
以新的固定资产投资入股，增值税可以抵扣的吗？以旧的固定资产投资入股，增值税如何处理
3/2583
2017-06-02
括号2加工定制的乙产品可以作为流动资产列报吗？，如果可以，为什么
1/3267
2020-06-04
实操，第6凭证，购买固定资产500万以下可以一次性入费用，为什么这里入固定资产，不可以入费用
1/592
2021-12-02
请问老师，本月继续产生采购成本没有收入进来，月末是需要确认成本就可以了吗
1/555
2019-05-06
房地产开发企业预售时确认收入结转成本吗？季度申报表收入、成本栏可以为0吗？
1/600
2023-03-01
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