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未形成无形资产的研发费用加计扣除75%的计算，如果说研发费用是100万元，企业的税前利润是200万元，要是算缴纳所得税的话是：（200万-100万*75%）*25%=31.25万元吗？
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2019-09-24
2019年1月1日，甲公司的董事会批准研发某项新型技术，该公司董事会认为，研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持，并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2020年1月31日，该项新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支出情况如下：
1.2019年度发生材料费用9000000元，人工费用4500000元，计提专用设备折旧750000元，以银行存款支付其他费用3000000元，总计17250000元，其中符合资本化条件的支出为7500000元。
2.2019年12月31日，将不符合资本化条件的研发支出转入当期管理费用。
3.2020年1月31日前发生材料费用800000元，人工费用500000元，计提专用设备折旧50000元，其他费用20000元，总计1370000元。
4.2020年1月31日，该项新型技术已经达到预定用途。
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2020-05-14
老师好，我们企业正在进行企业所得税综合汇算清缴（我们不是制造业和科技型中小企业），研发费用加计扣除比例适用的是前三季度75%和第四季度100%，我们采取的是按实际发生金额计算（因为我们的第四季度实际发生金额比按照月份比例多），但是我们会计科目研发费用下其他相关费用超过10%了，那我现在这个截图中第四季度允许加计扣除的研发费用金额该怎么计算填写呢？
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2023-03-15
老师好，我们企业正在进行企业所得税综合汇算清缴（我们不是制造业和科技型中小企业），研发费用加计扣除比例适用的是前三季度75%和第四季度100%，我们采取的是按实际发生金额计算（因为我们的第四季度实际发生金额比按照月份比例多），但是我们会计科目研发费用下其他相关费用超过10%了，那我现在这个截图中第四季度允许加计扣除的研发费用金额该怎么计算填写呢？
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2023-03-15
老师那研发支出最后怎么结转啊，研发的不是无行资产，是电控系统一类的，研发了就销售，一般隔俩月就会开出销售发票 购进一些电器元件，我原先都做成库存商品结转主营成本了 感觉这样不对
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2022-03-28
老师，21年的利润表有研发支出没有做结转，现在公司想做21年汇算清缴加计扣除，但是21年研发费用因为没有结转时0，还能填加计扣除吗，还是填0加计扣除也可以
1/1124
2022-07-22
公司是高新技术企业 有研发活动 但是没有设置研发支出一级科目 研发费用是记在管理费用下的研发费用里的 这样做可以吗
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2018-10-30
2016年1月1日，甲企业（增值税一般纳税人）开始自行研发一项专利技术，1月31日，该项专利技术研究结束，研发人员薪酬25万元。本月用银行存款支付其他研发支出，取得增值税专用发票注明的价款64万，增值税税额为3.84万元。（2）2月1日研发活动进入开发阶段，该阶段领用本企业原材料成本100万元（不考虑增值税）吗，确认研发人员薪酬130万元，用银行存款支付其他研发支出，取得增值税专用发票注明的价款为18万元，增值税税额为1.08万元。开发阶段的全部支出中有10万元不符合资本化条件。（3）8月1日，该专利技术达到预定用途，并按法律程序申请获得专利权，以银行存款支付注册登记费2万元。5日，交付企业行政管理部门使用。专利权采用直线法分5年，进行摊销，预计净残值为零。（4）2017年1月1日，将专利权经营租赁给乙企业，租期为10个月，每月租金5万元，（不考虑增值税），每月摊销额为4万元。请问上述4项业务怎么做会计分录
1/10714
2018-01-12
2017年10月1日，上述专利技术的研发开发项目达到预定用途，以银行存款支付注册费等12000元，企业预计该专利技术的使用寿命为十年 。（会计分录怎么写
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2022-05-06
公司利用虚假材料去银行贷款，我是财务经理，但全程没有参与贷款资料的提供，也没有在报给银行的报表上签字，假如以后贷款出问题，我会不会被追究责任？
1/1515
2014-10-13
一家网络科技公司新成立不知道收入怎么记（自己研发出手机用的APP,推广后，收取会员费），都不需要开发票；
1/1045
2018-05-11
老师你好！请教一个哈！我现在要接手老会计的手工账，用财务软件做账，已经用她的余额建账了，接下来要做凭证，现在做的是元月份的账，先从什么凭证做起有讲究吗？谢谢老师。
2/495
2022-02-12
2015营改增后有形动产融资性售后回租税务处理问题探究
1/810
2015-10-27
研 发支出加计扣除生产出来的是产成品应该怎么操作？
1/439
2018-06-23
利润表中的研发费用要占销售收入的10%应该怎么计算
1/3178
2021-02-08
为研发产品前期发生的鉴证咨询服务费计入什么科目
3/1509
2019-07-27
用于研发无形资产的固定资产折旧 应该计入什么科目
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2022-08-31
请问一下研发加计扣除需要立项，立项流程是怎么样的？
4/13
2025-07-21
非高新企业先在研发费用加计扣除也从50%变成75%了吗
1/1024
2019-02-16
老师好，请问为什么研发实验室改建费不能加计扣除呢？
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2021-03-05
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