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甲公司,适用的增值税税率为13%。甲公司共有职工2000名,其中1700名为直接参加生产的职工,300名为总部管理人员。
(1)2×20年2月15日,甲公司决定以其生产的产品作为节日福利发放给公司每名职工。每台产品的售价为1万元,成本为0.6万元。假定甲公司于当日将产品发放给各职工。
(2)甲公司于2月16日以外购的每台不含税价格为2万元的商品作为福利发放给公司每名职工。以银行存款支付了购买商品的价款和增值税进项税额。
要求:根据上述事项,分别编 甲公司的相关会计分录。
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2021-11-17
某增值税一般纳税人因地震毁损库存材料一批，该批原材料实际成本为4000元，市场售价5000元，收回残料价值80元，保险公司赔偿4320元。该企业购入材料的增值税税率为16%，由于毁损原材料应转出的增值税进项税额是多少？
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2019-10-14
景天商贸公司为增值税一般纳税人，2021年6月购进科达农业公司自产的大豆，当月领用其中的50%用于生产增值税税率为13%的货物，收购凭证上注明价款为12560元，景天商贸公司此项业务可计算抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
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2022-05-13
2.某企业属于增值税一般纳税人，2017年8 月发生销售业务5 笔，共计应收账款2 000 万元
其中，有3笔共计 1200 万元，10 日内货款两清：-
一笔 300万元，购销双方协商两年后
一次
付清：另一笔 500万元，购销双方协商一年后付 250万元，
一年半后付 150万元，余款 100
万元两年后结清。该企业增值税进项税额为 150 万元，毛利率为 15%，所得税税率为 25%。
企业对上述销售业务有以下两种收款方案
方案一：企业采取直接收款方式。
方案二：企业对未收到的应收账款分别在货款结算中采取赊销和分期收款结算方式。
试分析该企业应选择哪种方案以使税负较低
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2022-04-30
老师进出产品有税率，不知道开了零税，做了免抵退，最后红冲后这个需要转出吗
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2021-12-30
公司可以开三种税率的发票 17% 11% 3% 收到的进项税发票不可以抵扣3%的销项吗？
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2018-02-27
购进免税的农产品一批实付价款20000增值税扣除率0.13农产品已作为材料验收入
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2015-11-05
您好，一般纳税人的科技推广和应用服务业税率是多少？服务业没有进项怎么办？
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2021-06-24
工业企业的，每月都有进项抵扣，没有交过增值税，税负率怎么算？控制在多少合适？
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2019-03-21
购进甲材料，材料价款50000元，增值税税率13％，款项尚未支付，材料尚未入库，会计分录
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2022-01-05
对供应商进行罚款取得的收入是否要缴纳增值税？如果要交，按照什么税率缴纳？
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2019-09-25
老师，现在公路、水路运输，备注乘客信息，是按3%还是5%的税率来核算进项税额呢
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2021-05-04
税率下调后企业税负率会不会有所改变？？
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2019-03-26
老师你好 这个汇率确实是超了700了 需要怎么处理 我们的征税率与退税率如何查
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2020-07-27
老师 税负率是什么 和税率不一样吗
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2019-08-12
老师您好，我想问一下这两个表怎么填，先发您表，稍后把数据给您，谢谢老师。老师我上期增值税申报表第一栏本年累计：135210.68元，16栏和22栏本年累计：4056.32元。我是小规模营改增家政服务公司，7-9月含税收入金额：11800元，不含税收入金额：11456.32元，税率：3%，请问老师我现在报税怎么填两表，谢谢您。
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2016-10-12
所有者权益为7920000.本年接受某公司现金投资900000元，1-12月份累计实现利润总额3000000（假设无纳税调整项目）1-11月累计交所得税费用642000，所得税率为25%年末按税后利润的10%提取法定盈余公积，股东大会决定分配给投资人利润370000。
求12月份应交所得税费用、年末未分配利润、所有者权益总额。
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2021-11-29
你好老师，这是一家小规模纳税人，在申报综合所得时，3月工资时3000元，进行税款计算时变成了累计收入6000元，要缴纳30元税额，这是怎么回事？请问
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2020-04-15
出口退税率是0 的货物出口后，还需要在网上申报退税吗？取得的进项税可以抵扣吗？如果按内销的话还需要开票吗？按多少金额计提销项税? 还有我们公司之前有一次出口，进项税认证了 但是没申报抵扣， 后来发现退税率是0，这部分进项税应该怎么处理啊？
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2017-11-17
小规模纳税人的主表销售额是47335.91 表中自动出的免税额是1420.08 是3%的税率 现在是疫情期间 只交1%的税 这就需要再填增值税减免明细表 6月末的本年累计数是1491.71 这个表对不对
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2020-10-12
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