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当期所得税的会计处理是借所得税费用贷应交税费，发生递延所得税资产的时候，借递延所得税资产贷所得税费用，两个分录合并的话不是就抵减了所得税费用啊
1/2115
2018-11-08
您好，比如2018年所得税率为25%，2019年公司所得税率变为15%，那么计算2018年递延所得税时用哪个税率？
1/5818
2020-02-19
老师，我们这个月抵扣的进项，因开票方的问题，导致进项需要转出，影响所得税不？
1/320
2018-10-22
在建工程14-16年票据没有及时进账现在都补在16年，并进行所得税汇算可以吗?
6/801
2017-04-23
个人总结的企业所得税和个人所得税境外所得抵免的区别：
一、居民企业所得税——
居民企业境外所得抵免限额为“境外所得×在我国适用的企业所得税税率”
二、居民个人所得税——
（1）取得境外综合所得的居民个人，境外综合所得的个税的抵免限额=总的综合所得税应纳税额×境外综合收入额占境内外综合收入总额；
（2）取得境外分类所得的居民个人，其境外分类所得的个税的抵免限额=“境外所得×在我国适用的企业所得税税率”
问题：老师，请问以上理解，麻烦老师指出不对的地方，谢谢！
2/2008
2021-10-11
我从六月份开始申报个人所得税 每个月都减除费用是五千 但是申报8月份的时候累计减除费用自动显示一万 并且申报失败 失败原因是累计减除费用要等于或小于5000
1/1440
2020-09-15
老师好，金蝶软件，科目余额表的财务费用的本年累计金额和我导出来的报表的财务费用本年累计金额怎么会不一样的呢？我今天真的发现了导致计提企业所得税错了
1/1806
2020-04-10
请问老师单位给员工综合所得申报，怎么每个人的累计减除费用都不一样，不是每个人一年不超6万，就不用交税。现在表格里累计减除数有6万，有5.5万，请问这是怎么回事？
1/2686
2021-12-13
如果得出来是负数，那么 企业所得税费用是不是=当期所得税-递延所得税
2/606
2022-06-30
关于电商进农村培训的项目属于企业所得税有优惠政策吗？如何进行账务处理
1/1025
2019-05-26
制造费用期末怎么结转？是不是所有和制造费用有关的借方全部加一起就是总得制造费用，然后按产品怎么分配？
1/2084
2020-06-12
请问总资产为44765066元 从业人数为65人 应该可以享受小微企业吧 现在利润总额本年累计为759200.91元 1－3季度利润总额为10000元 我现在应该计提多少所得税？
1/329
2020-01-07
老师好！所得税费用=当期所得税+递延所得税费用（或收益），请问一下所得税费用就是利润表上面的那个所得税费用吗？也就是当期要交的企业所得税吗？是啥意思呀？
3/451
2022-06-15
递延所得税资产增加会使利润增加，所得税费用增加，但是会计科目借，递延所得税资产，贷所得税费用递延所得税。这样不是减少所得税费用了吗，不太理解
2/1061
2021-12-05
摊销生产不是借制造费用，贷累计摊销吗？为啥生产成本
1/1725
2020-04-07
你好 新会计制度 中 累计盈余是固定资产原值还是净值
1/12131
2019-11-01
老师，为什么试算平衡表不平衡。累计折旧和制造费用这里
1/1142
2019-08-28
企业所得税=应纳税所得额*0.25吗
1/1276
2019-12-17
固定资产建卡，选什么折旧，累计折旧还是制费折旧，区别
1/397
2020-07-21
老师，小企业会计准则，企业所得税汇算清缴补交的话，可以直接调整在当期吗？进当期所得税费用，不通过未分配利润
1/1911
2020-08-03
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