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42.甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，销售单价均为不含增值税价格，存货均未计提存货跌价准备。甲公司2019年10月发生如下业务：
（1）10月3日，向乙企业赊销A产品100件，单价为40 000元，单位销售成本为20 000元。
（2）10月15日，向丙企业销售材料一批，价款为700 000元，该材料发出成本为500 000元。上月已经预收账款600 000元。当日丙企业支付剩余货款。
（3）10月18日，丁企业要求退回本年9月25日购买的40件B产品。该产品销售单价为40 000元，单位销售成本为20 000元，其销售收入1 600 000元已确认入账，价款已于销售当日收取。经查明退货原因系发货错误，同意丁企业退货，并办理退货手续和开具红字增值税专用发票，并于当日退回了相关货款。
（4）10月20日，收到外单位租用本公司办公用房的下一年度租金300 000元，款项已收存银行。
（5）10月31日，计算本月应交纳的城市维护建设税36 890元，其中销售产品应交纳28 560元，销售材料应交纳8 330元；教育费附加15 810元，其中销售产
1/11711
2020-07-09
增值税专用发票和增值税普通发票有什么区别啊
1/97
2019-03-07
把增值税普通发票开成了增值税专用发票怎么办?
1/1742
2016-05-18
增值税普通发票开错，为什么有的可以直接作废，有的需要开具红字发票作废？求老师们解答一下！！！
2/426
2016-09-22
成品油专票开错只能开红字发票 请问也要做账务处理吗？
1/677
2019-08-21
请问增值税专用发票，用现金支付的，进项税能抵扣吗？
1/2137
2016-10-17
13%增值税专用发票税点占比为50%，增值税专用发票3%税点占比为50%。是什么意思
2/1589
2022-10-31
我们公司是生产企业，这个月首次出口开了增值税普通发票税率为0，也有内销开了增值税专用发票现在申报增值税，出来是这样子的，请问我能申请退税吗？如果能需要怎么操作？如果我申报了增值税，增值税还在4月20日之前还能作废修改的吗
1/274
2023-03-21
将一批外购的原材料对外投资,取材料账面实际成本为65000元,
适用增值税税率为13%,开具增值税专用发票一张
1/1744
2021-10-11
买东西的时候开的的普通发票 卖的时候能开增值税专用发票么
2/472
2015-12-29
#提问#请问丢失增值税专用发票联和抵扣联的声责证明怎么出？
1/362
2019-09-18
我11月份来的电子普通发票，今天那边说名称有问题，但是这个月我就剩一张票已经开没了，进不去没办法冲红，可以下个月冲红先开增值税专用发票吗
1/404
2020-12-16
想问下，我在超市买了一瓶水，扫码开的13%税率的电子发票，因为13%税率是可以开增值税专用发票的，所以我能否请他们人工给我开专票呀？
1/1442
2020-06-12
在国税个人去开汽车租赁发票，可以开增值税专用发票吗？
1/852
2017-03-17
我们是购买方，请问丢失增值税专用发票发票联与抵扣联，该怎么处理？
1/1003
2019-10-30
修理厂开增值税专用发票明细清单时可不可以开＂保养费＂
1/723
2022-06-07
开具增值税专用发票的时候，发票章是三联都要盖吗？三连是每一连分别盖章吗？
4/11187
2020-03-02
增值税专用发票章盖的模糊，重盖一个还是要作废发票。
1/1732
2018-09-02
个人名字租入商品房/办公楼，后又转租给地方的工商银行，银行需要我们给提供增值税专用发票，请问如果我们开具增值税专用发票 我们需要交哪些税谢谢。如果我成立的一个公司，以公司的名义开发票，需要交哪些税谢谢。
5/704
2020-06-08
老师，做高粱玉米行业自己领的收购发票一份上可不可以开几个农民的进粮？还有就是可不可以用领的收购票来给客户开增值税专用发票
1/669
2019-11-05
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