2017年5月1日承接一工程项目,5月30日发包方按进度支付工程价款715万元,该项目当月发生工程成本为350万元,其中购买材料、动力、机械等取得增值税专用发票上注明的金额为150万元,税款24万元。对该工程项目A 建筑公司选择适用一般计税方法计算应纳增值税额。
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2023-12-07
郑州卷烟厂漯河分厂委托甲公司加工烟丝一批,发出烟叶的成本为200 000元,加工费用为60 000元(不含增值税),由受托方代扣代交的消费税为78 000元,烟丝已经加工完毕并验收入库,所有款项均未支付,收到甲公司开出的增值税专用发票,收回的烟丝用于进一步加工成卷烟。则发出烟叶时,借:——,贷:——。
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2023-10-09
出售一栋办公用房,原价15000000元,已提折旧11000000元,不含增值税的出售价款为10000000元,清理费用支出60000元(未取得增值税专用发票),房屋已清理完毕。收支均通过银行存款
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2023-11-27
华联商厦为一般纳税人,增值税税率适用13%。一月份普通发票外购货物金额100万元,专用发票外购货物金额1000万元。同月实现货物销售收入2000万元,其中开具增值税专用发票收入200万元,开具普通发票的收入为1000万元,未开发票的收入为800万元,另有房屋租赁收入100万元。 问:该企业的上述收入是否征收增值税?若征收增值税,该月增值税应如何计算缴纳?
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2023-09-28
取得增值税专用发票,发票联盖了发票专用章,抵扣联也要盖吗?
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2019-03-27
普票和专票没超30万。缴纳专票部分增值税报表应该怎么填写
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2022-01-11
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用增值税基本税率13%。该商场8月发生以下经济业务: (1 )购进原材料- -批,取得增值税专用发票注明的价款为400 000元,增值税52 000元;取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票,发票注明的运费为20000元增值税1 800元。 (2)接受外单位投资转入材料-批,取得增值税专用发票注明的价款为 100 000元,增值税13 000元,材料未到。 (3)购进低值易耗品一-批,取得增值税专用发票注明的价款为50000元,增值税6 500元,款项已支付,低值易耗品尚未验收入库。请做出8月应交增值税
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2022-04-20
以前年度用于福利的增值税专用发票没勾选抵扣但已经入帐,导致这些发票一直挂在增值税发票综合平台上,怎么让它在平台上不显示?
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2022-02-14
1) 2018年1月1日,购置一条需要安装的饮料生产线,增值税专用发票上注明的不含税设备价款为230万元,另支付运杂费5万元(假定不考虑运费的增值税抵扣问题),相关款项已开出转账支票支付。1月20日生产线开始安装。计算2018年1月1日购入生产线的成本
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2021-09-14
老师,请问A小规模现在不是也可以开增值税专用发票吗?
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2020-08-25
纳税人需要开具红字增值税专用发票,是否可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票
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2022-03-24
华联商厦为一般纳税人,增值税税率适用13%。一月份普通发票外购货物金额100万元,专用发票外购货物金额1000万元。同月实现货物销售收入2000万元,其中开具增值税专用发票收入200万元,开具普通发票的收入为1000万元,未开发票的收入为800万元,另有房屋租赁收入100万元。 问:该企业的上述收入是否征收增值税?若征收增值税,该月增值税应如何计算缴纳
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2023-12-21
费用方面的增值税专用发票可以抵扣吗?比如办公用品发票,房租发票,水电费发票!有哪些增值税专用发票是不可以抵扣的?
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2017-11-29
3.甲公司为增值税-般纳税人, 主要从事货物运输服务,2019年8月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车1辆,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元:购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。 (2)购进职工食堂用的材料,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,同时收取保价费2220元。 (4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元;因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。 (5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款1660元,另外收取货物逾期保管费21200元。 已知:上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
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2021-05-16
老师,这道题怎么做?某一般纳税企业购入材料一批,取得的增值税专用发票注明:买价150000元,增值税25500元,另支付运杂费1000元,其中运费800元,(可抵扣增值税税率为11%)。则该材料收到时的入账价值为______元。
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2016-08-10
某一般纳税企业购入材料一批,取得的增值税专用发票注明:买价150000元,增值税25500元,另支付运杂费1000元,其中运费800元(可抵扣增值税税率为7%)。则该材料收到时入账价值为多少元?
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2019-05-02
①20日,外购办公用消耗材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款500元、增值税额65元。办公用材料直接交付办公科室使用,款项已付。②21日,企业建职工食堂,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本40000元,取得的增值税专用发票,该批钢材的进项税额为5200元,已在购进当期申报抵扣。③25日, 接受某单位投资转入生产用材料一批,并取得增值税专用发票,发票上注明价款110 000元,增值税额14 300元,材料已验收入库 。④30日,委托加工物资一批,并支付加工费,取得的增值税专用发票上注明价款8 600元,款项已付。另外,公司在1月10号缴纳上期应缴未缴增值税32 000元,且对当月取得的增值税专用发票均进行了认证。
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2020-05-04
3%的专票是普通发票吗?3%的征收率 可以开具普通发票也可以开具专用增值税。3%的增值税,是可以抵扣的是吧。。
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2019-03-28
取得不动产增值税专用发票并认证,应当如何填写增值税纳税申报表?
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2023-03-07
老师,问下餐饮住宿业的增值税优惠问题,若现在开了增值税专票,专票正常纳税,开出的免税普票和未开票还可以正常享受免税吗?
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2020-04-02