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得分
税
评卷人
五、案例分析题(共1题，共20分，要求体现每个业务
宗
分析过程)
某卷烟厂为增值税一般纳税人， 该企业2021年2月份发生如下业务:
(1)期初库存外购烟丝金额为267568元; 2月21日购入烟丝一批， 取得增值税专用发票，不含税金额为167868 元::期末库存烟丝金额为316789元。领用的烟丝当月全生产加工卷烟。
(2) 2月生产金叶牌卷烟1500标准箱，销售1200 标准箱，每标准箱250条卷烟，销售价格(不含增值税)为40元/标准条，价款为120000元，增值税税额为156000元款项已全部收到。金叶牌卷烟为乙类卷烟;
(3)2月23日，销售雪茄烟10000支，价款(不含增值税) 48000元，增值税税额6240元，款已收到;
(4) 2月生产大树牌卷烟1100标准箱，销售1000标准箱，每标准箱250条卷烟，销售价格(不含增值税)80元/标准条，价款为2000元，增值税税款为26000元，款项己全部收到。大树牌卷烟为甲类卷烟;
(5)接受W公司委托，生产雪茄烟30000支，合同约定w公司提供价值32000
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2021-12-24
保 预 得分 税 评卷人 五、案例分析题(共1题，共20分，要求体现每个业务 宗 分析过程) 某卷烟厂为增值税一般纳税人， 该企业2021年2月份发生如下业务: (1)期初库存外购烟丝金额为267568元; 2月21日购入烟丝一批， 取得增值税专用发票，不含税金额为167868 元::期末库存烟丝金额为316789元。领用的烟丝当月全生产加工卷烟。 (2) 2月生产金叶牌卷烟1500标准箱，销售1200 标准箱，每标准箱250条卷烟，销售价格(不含增值税)为40元/标准条，价款为120000元，增值税税额为156000元款项已全部收到。金叶牌卷烟为乙类卷烟; (3)2月23日，销售雪茄烟10000支，价款(不含增值税) 48000元，增值税税额6240元，款已收到; (4) 2月生产大树牌卷烟1100标准箱，销售1000标准箱，每标准箱250条卷烟，销售价格(不含增值税)80元/标准条，价款为2000元，增值税税款为26000元，款项己全部收到。大树牌卷烟为甲类卷烟; (5)接受W公司委托，生产雪茄烟30000支，合同约定w公司提供价值32000
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2022-11-06
增值税一般纳税人外购货物收到了一张增值税普通发票。那是按照含税价额入账还是按照不含税金额入账？
1/1826
2018-08-12
2020年8月，厦门信德工业有限公司采购原材料业务。向大川公司采购原材料取得增值税专用发票标注的不含税金额为200000元。入库单一张，共两张单据，款项尚未支付
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2022-12-23
如果知道实际销售金额874606.37，实际销售税额78714.56；销项正废金额111219.36，销项正废税额：10009.74：进项发票金额670056.18，税额60075.48，如何算出还可以开票的金额？
1/1955
2020-12-10
我们开出了一年的租金发票，票面92400增值税4400、现在要把收入和税金分月摊销，分录怎么做
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2019-12-31
小规模现在季度免税金额是30万 如果有在这种情况 自开发票28万 税务代开发票5万 那这28万自开的发票还免税吗？
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2019-03-20
如何去地税办理佣金发票的代开手续费
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2017-02-16
去税务个人发票，金额多少以上的本人去？
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2018-05-21
普通发票上注明的金额是否属于含税的？
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2018-05-09
老师，开通用机打发票需要购买金税盘吗
1/843
2019-04-22
增值税普通发票数量和金额，有限制的吗？
1/1451
2020-09-22
发票确认平台的金税盘维护费要勾选吗
5/2104
2019-04-01
老师，苗木的进项税是发票金额直接X9%吗
1/426
2022-04-06
住宿开具普通发票需要个人承担税金吗？
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2019-03-19
1万美金的发票要交多少税，怎么计算呢
1/1004
2018-10-15
土地流转租金没有发票 可以税前扣除吗？
1/2289
2018-04-16
我有一张72500的发票忘记交税,滞纳金多少
1/826
2015-10-29
老师，请问发票增加金额需要缴纳个税吗
1/892
2020-06-10
使用金税盘能来机动车销售统一发票吗
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2019-03-15
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