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某批外购存货年初、年末借方余额分别为9 900万元和9 000万元，相关递延所得税资产年初余额为235万元，该批存货跌价准备年初、年末贷方余额分别为940万元和880万元，当年转回存货跌价准备60万元。税法规定，该笔准备金在计算应纳税所得额时不包括在内。
1、存货跌价准备转回的这部分在算应纳税所得额时 需要利润减去存货跌价准备转回的这部分吗
2、此题年初未9900年末9000 我要考虑是因为卖掉了900的存货 同时要结转存货跌价准备 题目是没有 但是年初9900 年末9000 我就想着是卖掉了
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2020-09-03
假设ABC公司借款1000万元，年利率5%，期限3年，每季结息一次，到期一次还本。公司所得税税率为25%，银行要求的补偿性余额所占比例为20%，这比借款的资本成本率为多少？
（写出计算过程）
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2024-06-16
老师 持股超过一年 股利 红利的 免税 是免企业所得税吗？
1/1917
2019-04-28
股东在进行股权转让的时候，如果公司有利润股东未分红，企业税后利润是20万，直接转让公司的股权，那么股权转让价格为21万，同时转让债权债务，是不是出让股份的股东按照1万进行纳税啊？如果后期购入股权的股东不去分红的话，他就不用缴纳这个个人所得税呀？
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2019-06-13
某股份公司按面值发行五年期的债券¥20,000,000票面利率为年利率，13%筹资费率为3.5%假如该公司所得税税率为25%则该债券的资金成本为多少？
1/1960
2022-12-06
老师，好，所得税汇算的时候，利润表里面的财务费用二级明细，手续费还有利息收入。应该填到汇算里面那个表里面，我们是小微企业
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2020-04-28
老师你好。企业所得税汇算清缴，所缴纳的所得税倒退出来的营业利润和我18年12月份的利润数字不一样，是否可以？
2/801
2019-05-10
企业是查账征收，利润率是2.5，所得税税负2%，这个月的收入是400万，补助收入50万，那按照税负这个月要交多少税？
2/1107
2017-03-08
企业所得税会计利润总额，增值税也不算进去嘛？
1/767
2022-05-01
老师，您好！请问所得税季度报表中利润总额填写时要减去上季度交的所得税金额吗？
1/1762
2019-10-13
我今天申报完国税 才发现 利润表里的所得税没有写 净利润不准确 其他的都没问题 包括所得税申报时候也是没有错，怎么办？我们今天申报成功了 地税也扣款了 但是国税提示没有前三方协议 增值税和所得税没法交，我明天带着报表去税局扣款 这个利润表里（所得税那栏没有填 ）有没有问题？
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2018-01-15
老师 我们要投标要算财务状况，净资产收益率是用税后利润除以净资产，这个税后利润是除开所有的税金还是光除开预交所得税
1/1453
2019-04-23
某企业投资15500元购入一台设备，该设备预计残值500，可使用3年，按直线法计提折旧，设备投产后每年可实现净利润600元、1800元、3000元。企业适合的所得税税率为40%要求必要报酬率10%
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2022-10-27
老师，麻烦给看下去年多预缴的企业所得税。今年这样调整可以吗？借:应交税费--多缴所得税100
贷:以前年度损益调整100
借:以前年度损益调整100
贷:利润分配-未分配利润100
2.预提所得税:
借:所得税费用150
贷:应交税费-应交所得税150
3.实际交税:
借:应交税费-应交所得税150
贷:应交税费-多缴所得税100
银行存款50
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2019-06-11
一般纳税人季报所得税的利润总额是利润表上的利润总额还是净利润
1/1444
2018-01-07
老师，请问18年所得税汇算清缴应纳税所得额是净利润加调整额还是利润总额加调整额乘以税率来计算
5/1915
2019-04-22
老师，请问单位每天给员工订餐，正常做账是福利费，那这个费用是否需要缴纳个人所得。
假如由员工自己买饭自己报销，是不是也是福利费，是否有涉税风险，需要缴纳个人所得税吗
这两种方式，对企业所得税有什么不同的影响吗
2/932
2023-01-04
ABC公司借款1000万元，年利率5%，期限3年，每季结息一次，到期一次还本公司所得税税率25%。这笔借款的资本成本率为多少?
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2022-10-19
内帐有利润，所得税不用提出来吗
1/610
2016-07-07
以前小规模的利润也要交所得税。
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2017-06-03
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