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【审计】被审计单位本年度进行了以前年度损益调整，使本期资债表的留存收益增加数和利润表净利润没有勾稽关系，审计时需要调整上年数，是不是把本年报表的“期初数”的资产负债以及利润表项目都调整？这样的话本年资产负债发生额就会和报表不一致；如果只调整本年报表的期初未分配利润，就能保证本年资产负债发生额和报表增加额一致，但是上年报表又不勾稽。到底该怎么调呢？
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2024-02-16
20年12月忘记计提所得税，在账套入了以前年度损益调整，没有入未分配利润，因为没有影响到利润总额，但是结转时候有个提取法定盈余公积？这是分红利的意思？要交个税吗？
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2021-04-12
老师，您好。筹建期把招待费，办公费，车辆费，行政管理人员工资等，全部放到了开发间接成本费用里，正常情况下应该是放到管理费用等相关科目。2020年12月31日之前的怎样进行账务处理？需要把开发间接成本的相关费用转到以前年度损益调整吗？怎样做会计分录？2021.1-3月份怎样进行账务处理？
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2021-04-15
我们的企业所得税是季度申报的，第三季度我们年累计利润是172万 申报的时候使用了以前年度亏损142万，然后暂缓交税。在第四季度的时候，我们的年累计利润是156万，在第四季度申报的时候，这个142万的以前年度亏损还要填吗？
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2020-12-17
老师你好！第二季度弥补以前年度亏损。比如去年亏20W,今年营利10W, 申报表3项“利润总额“填10W , 9项，减：弥补以前年度亏损 是不是填10W， 10项，实际利润额就是0了。这样季度也不提企业所得税了，这样对吗？
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2023-07-06
老师，请问内审时发现去年的差旅费超标，现已退回。是调整以前年度损益还是直接冲今年的费用，如果调整以前年度损益，还影响企业所得税吗？去年我们企业所得税弥补了亏损。
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2020-07-01
以前年度损益结转的时候是结转进未分配利润里还是结转到应付利润里，有什么区别？
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2019-06-11
17年 增值税以及城建税教育附加未计提，18年补记会计分录和正常的一样吗?还是计入以前年度损益
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2018-03-21
跨年分录冲红？还是用以前年度损益？ 2019年多计提所得税55元，如何做分录？
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2020-05-14
请问，本公司本月发票违法罚款10400元，这笔罚款是去年的业务处罚，账务处理是计入营业外支出还是调整以前年度损益
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2019-12-30
老师：请问2019年有以前年度损益，是不是年报前产生的都要调到2018年申报哇，年报后就2019年申报了是不？谢谢
是不是年度财务报表，比如2019年以前年度损益反映的是管理费用1000元少记了，那2018年汇算时损益就增加1000元，报年度财务报表和汇算
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2019-05-20
去年有7000的库存商品没结转，今年不走以前年度损益可以吗，因为记到以前年度损益中，今年的利润表中营业成本还要手工生成，减少今年的营业成本，不就可以自动生成报表了吗，这样可以吗
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2017-04-13
2018年9月，竞争对手提起对甲公司起诉，甲公司在法院的调解下，与原告达成初步和解意向对方赔偿1000万元，甲公司2018年负债1000万元，2019年，原告股东变更重新提起诉讼，2019年2月法院结案，甲公司承担损失赔偿责任3000万元。
请问老师这，属于会计差错吗？需要调以前年度损益吗？还是继续确认营业外支出2000万元，预计负债2000万元
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2021-07-31
去年少提的折旧在汇算清缴以前发现，汇算清缴的时候调增了，然后今年2月份补提折旧时是不是就不用记以前年度损益科目直接计入管理费用了
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2020-03-26
老师好！公司昨天交纳2017年的经济合同印花税，之前没计提，是去领盘时税务局查出来的，补交了1.1元，分录是借一以前年度损益
贷一现金吧
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2020-06-23
一家企业一张运输发票出现了问题，需要稽查，现在税务局让把税金转出来，会计分录怎么做，结转利润时怎么做会计分录，以前年度损益应放哪个科目
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2020-04-07
查账发现19年10付拆迁补偿款3300元，多记300元记成3600元，原借，营业外支出3600元贷银行存款3600元，现调整如下，借银行存款300元，借营业外支出-300元(负数表示)，因为金额没有调整以前年度损益,可以吗
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2020-02-29
老师好，请问公司收到退回去年多交的企业所得税怎么做分录？是不是要用到“以前年度损益科目”？谢谢
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2019-06-26
请问老师 我有一笔冲回跨年多提的税金 但是做分录的时候没有通过以前年度损益科目 请问我做所有者权益变动表的时候 是不是要把这个金额在年度净利润里再加上？
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2020-07-07
收到17年油票30万会计分录：借：管理费用30万，贷：以前年度损益30万，这样做对吗
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2019-01-14
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