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2. A公司2021年度利润表中利润总额为5000万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：
2021年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：
(1)2021年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1500万元，使用年限为5年，净残值
为0，会计处理按年数总和法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2021年12月31日的公允价值为1000万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。
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2021-12-29
请问老师，机打发票上的金额是价税合计金额，需要价税分离吗？
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2019-05-13
如果知道不含税收入、销项税金、进项税金、应交税金、税负率怎么算出要开票的金额呢（就是含税的金额）
2/2900
2016-12-28
职工福利费并入工资薪金核算个税，年末汇算清缴时职工福利费还是按照限额税前扣除吗
1/2386
2019-09-12
尽调公司问财务会计准则和相关核算方法、收入、成本确认方法怎么回答？
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2023-08-15
如果公司长期进项大于出项发票金额，会有什么隐患呢
1/2356
2019-06-15
对方开的是增值税专用发票，我这边要算单价（总金额为480元，数量为6条，税率17，那算下来的单价是不是480/1.17=410.26，单价为410.26/6=68.376
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2017-02-16
问一下，这个收入确认，怎么知道是不是价税合一的呀？比如商家卖手机，给客户价格是８００，那为什么开票时金额是价税合一的呀？是商家提前把增值税加进去了？jQuery111306709994378034025_1479206411785
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2016-11-15
请问商品购销台账里的销售价格，销售数量，还有销售金额该如何填写
1/1225
2016-03-21
比如说我这个进项10万，但是我开票出去13万，这个税金是怎样个算法。
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2019-05-28
您好，我现在在做溢价股转，我溢价股转印花税是按溢价金额交，还是原金额交
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2019-06-18
请问定期定额的个体和核定征收税率的个体需要进行个体所得的年度汇算清缴吗？
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2020-03-11
药店要想算出药的成本是卖价减去进价吗
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2017-07-03
我家超市，用差价法，差价率算完是0.0656，是应该进位到0.07吗？还有个问题是，上月销售了，次月没有销售又购入了商品怎么做账呢
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2018-04-23
2.某物资公司主要从事金属材料采购和供应业务。2019年5月，该公司各类金属材料的不含税销售收入额是987500元。此外，该公司还将一批H型金属材料用于对外投资，这批材料的不含税市场价格为20000元。当月该公司外购情况如下：
（1）外购螺纹钢120吨，单价4300元，价款516000元，增值税专用发票注明税额67080元。
（2）外购锌板100吨，单价4900元，价款490000元，増值税专用发票注明税额63700元。
（3）外购铲车一部，价款42000元，增值税专用发票注明税额5460元。
（4）将本月购进的螺纹钢20吨转为本公司食堂用，价款86000元
（5）由于仓库管理不善，本月购进镀锌板10吨被盗，价款49000元。
（6）本月销售金属材料过程中支付运费均取得专用发票，税额4500元。
要求：（1）计算当期全部可从销项税中抵扣的进项税合计数（考虑转出的进项税）（2）计算当期销项税。（3）计算当期应纳增值税。
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2020-06-12
老师，建筑业小规模纳税人提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。例如取得进项专票价款100、增值税3；开出普票价款1000、税金30。在计算增值税＝30-3，还是增值税＝（1030-103）×0.03
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2017-12-01
老师，你好。我们公司从今年1月份开始周转材料-低值易耗品有实际计价法改为计划计价法，那我们就是计划价暂估入账到周转材料这个科目，但是年初余额是实际价的金额，这个要怎么办？需要处理吗？还是不需要处理？
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2020-03-18
为什么预算会计记账不用货币资金——零余额账户用款额度？？？谢谢老师
某事业单位从外地购入一批经营性生产所用材料200千克，单价为50元，总价款为10 000元，增值税进项税额1 700元。材料已发出，单位已通过零余额账户转账支付货款。
财务会计记账：
借：在途物品 10 000
应交增值税——应交税费（进项税额） 1 700
贷：零余额账户用款额度 11 700
预算会计记账：
借：事业支出 11 700
贷：资金结存——货币资金 11 700
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2020-02-23
如果利润总额是负数，每月还要核算计提么？
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2016-09-09
我公司是个人独资企业，核定征收个人所得税，成本无法准确核算该如何做账?
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2018-03-29
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