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另外，2019年申报的利润表，税金及附加有一个月给记到管理费用里了，还需要对利润表更正申报吗？
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2022-03-31
增值税这个月减免入了营业外收入 附加税也进营业外收入吗
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2019-06-25
老板帮人家代开了八万的增值税普通发票出去，他问我这个收钱的话怎么合算，我算了一下增值税2400，税金及附加是288，但是这个企业所得税该怎么算呢？老师，是不是增值税和税金及附加，企业所得税一起加起来就可以了，麻烦老师详细解答一下，谢谢
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2018-12-22
2017年12月教育费附加多计提了0.01元现在才发现，该怎么做分录调整，借:应交税费~教育费附加，贷:税金及附加还是利润分配~未分配利润?
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2019-01-14
某企业2012年12月份有关账户的发生如下所示: (单位:元)
账户名称发生额
主营业务收入2 572 800
主营业务成本1 888 560
销售费用25 200
营业税金及附加128 640
其他业务收入13 000
其他业务成本6 000
管理费用31 600
财务费用12 400
营业外收入1 600
营业外支出24 000
该企业所得税税率25%，假设会计核算跟税法规定一一致。
要求:计算净利润，请写出计算过程。
1/1454
2020-05-13
在做完12月的账进行申报前，先核对了账面未交税与税务未交税的差额。其中，教育费附加和地方教育费附加的差额是2018年内计提多了造成的，所以我立刻在12月的账进行了冲减营业税金及附加科目处理。而增值税有78.4，城建税有21.31的差额数，我仔细检查后，发现这两个科目的差额是2018年以前年度多计提和与税务计算的差共同造成的。但是2017年所得税汇算清缴已经早就结束，12月份想调整，以前要通过以前年度损益调整，现在不能通过以前年度损益调整了。小企业准则说未来适用法调整，直接冲减2018年本期（12月）的营业税金及附加吗？借：应交税费——增值税78.4贷：主营业务收入78.4借：
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2019-01-09
2.资料:某企业2018年12月损益类账户发生额如下:
借方
贷方
主营业务收入
1000 000
其他业务收入
50 000
营业外收入
100 000
投资收益
20 000
主营业务成本
650 000
税金及附加
75 000
其他业务成本
30 000
管理费用
100 000
销售费用
80 000
财务费用
20 000
5000
假定无纳税调整项目，该企业的所得税税率为25%。
要求:请分别计算营业利润、利润总额、所得税费用及净利润(须写出计算过程)，并作出月末将收入费用汇转本年利润的会计分录。
1/801
2022-06-13
房地产企业17年预收房款5000万，18年按85%做了土地增值税的清算200万，没有计提到税金及附加，18年预售款转收入800万，做18年汇算清缴时，需要把清算的200万全部计提到税金及附加里吗
1/727
2019-03-28
我想问一下，本月由于收到以前月份多交的教育税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但在小企业会计准则下申报不了，那本月的税金及附加该咋填啊，麻烦老师帮我解答一下
1/1900
2019-10-09
老师您好，我们是小规模纳税人，计提了附加税，附加税有优惠减免，我是在季度末将减免附加税转入营业外收入，还是在季度后报了附加税再转
1/287
2020-01-09
您好，老师，资产平均值:15.12万，营业收入:123.3万，税及附加:0.88万，销售费用:0.05，管理费用:127.2万，财务费用:0.07 ，营业利润:-4.91，营业外收入:0.75，利润总额:-4.16，工资5.21，结转亏损-4.16.单位是万，请问一下有这些数据，可以推算出来负债数据吗？税金总额？
1/293
2020-06-17
您好，我问一下，应交税费核算教育费附加和城市维护建设税吗？ 我觉得这两个税是 税金及附加科目核算的啊
1/1339
2019-05-06
老师，您好！问下我公司是小规模，按季报税的，现在我们按季收入没超过30万，按今年营改增政策可减免两教育附加税，那这要到税务局办理什么手续吗？是到国税还是地税？
1/740
2016-09-09
老师，去年3月有个税金及附加计提了结转了，到了4月换了个会计交税费的时候记成，借 税金及附加贷银行存款了，这个填主表时怎么弄，今年做账还能改吗？
2/205
2022-03-16
请问季报时，报所有成本包括增值税吗，还是只是利润表上的税金及附加
1/716
2017-03-31
消费税不是计入税金及附加吗？不是损益类吗？为什么是负债了呢
1/1568
2020-07-17
你好老师，在一个月里总共开了3张发票，第一张是发现错误了，第二天又去重开一张一样的，这是第二张发票。交了两笔税个296元，第三张又开了一张税款是200元，直接抵掉200，还有96元没回来，想请问做账要怎么做分录，因为是6月份的我已经做过了，但是感觉不对，这个月申报是城建税数字比税金及附加数字大，不知道对不对，麻烦老师理一理，谢谢
1/692
2019-10-06
老师，麻烦问下，建安企业小规模增值税及附加，企业所得税，印花加一起，多少个税点
1/691
2018-12-19
附加税减半是按减半后的附加税计提，还是全额计提，将减免计入营业外收入
1/1369
2019-07-09
建筑行业异地缴纳增值税及附加税怎么填报纳税申报表
1/470
2021-12-06
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