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旅行社差额征税，收到的全部价款和价外费用扣除成本（门票、餐费、机票费等）后的差额计算缴纳增值税。那企业实际发生业务的分录是什么样的呢？比如收到团费103万，开票时：借银行存款103 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税3；取得成本票（X Y）万（门票、餐费、机票费等）时，借：主营业务成本X 应交税费-应交增值税Y 贷：应付账款或银行存款 X Y，是这样的吗？那Y数值=(X Y）/1.03*0.03吗？ 企业实际缴纳增值税=3-Y？如果以上不对？那改如何解答呢？
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2017-08-30
老师，是不是只有公司上市了（原来国企改制下来的企业），才有股价的说法
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2022-05-26
甲企业委托乙企业加工用于连续生产的应税消费品，甲、乙两企业均为增值税一般纳税
人，适用的增值税税率均为13% ，适用的消费税税率为 10% ，甲企业对原材料按实际成本法进
行核算 ，有关该业务的资料如下:
（1）甲企业发出材料一批，实际成本为 392000 元；
（2）甲企业以银行存款支付乙企业加工费 58000 元（不含增值税） 以及相应的增值税和
消费税；
（3）甲企业以银行存款支付往返运杂费 10000 元（不考虑增值税） ；
（4）材料加工完成， 甲企业收回该委托加工物资并验收入库。
要求：
（1）计算甲企业应支付的增值税和消费税。
（2）计算甲企业收回加工材料的实际成本。
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2023-12-30
甲公司是一家核电能源企业，30年前建成一座核电站，其固定资产原价为500000万元，2014年12月31日，其账面价值为130000万元。假定预计负债于2014年12月31日的现值为200000万元。
A.11000
B.13000
C.0
D.15000
正确答案:A
【答案解析】：2014年12月31日，调整后固定资产账面价值=130000-(200000-180000)=110000(万元)，2015年固定资产计提的折旧额=110000÷10=11000(万元)
请问折旧不是原值-预计净残值吗，为什么这题用的账面价值
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2022-05-11
老师，终结期回收期的现金流是垫支营运资金和变现价值收入，但是这个第三年也就是终结期的现金流为什么还要加上营业期的现金流
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2020-04-19
比如今天店里一个客人充值2388元，我们送她一个价值168的项目，但是他消费的是会员折扣，没有用送的项目，请问怎么算一天营业额
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2023-11-17
20、资产负债表日，经减值测试，企业应收账款账面价值高于其预计未来现金流量现值的差额，应记入（ ）。
A"应收账款" 科目的借方
B"应付账款" 科目的贷方
C"应收账款" 科目的贷方
D"应付账款" 科目的借方
答案解析
参考答案：
B
企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，应当将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，借记“信用减值损失——计提的坏账准备”，贷记“坏账准备”。故选B。
不明白选B
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2019-01-05
小微企业季收入不超9万，企业年税还用交吗？还是只免增值税？
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2018-03-21
个人独资企业不交企业所得税，那是交个人所得税和增值税吗
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2022-01-12
#提问#企业增值税税负率与企业所得税税负率是从哪里能查到
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2019-08-02
亲，企业自行建造固定资产使用本企业原材料为啥不交增值税？
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2016-04-18
增值税专用发票与普通发票对企业缴纳企业所得税有何影响
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2019-11-13
本月开了增值税发票，这个月还能办理企业注销吗，小规模企业
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2018-12-21
下列可以作为套期工具的金融工具的有（ ）。
A企业自身权益工具
B以公允价值计量且其变动计入当期损益的购入期权
C指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债
D以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产
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2024-02-21
某生产型企业为增值税一般纳税人适用税率13%，2020年10月发生以下业务
（1）销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入110万元。
（2）自农业生产者处购买一批农产品作为原料，取得的农产品销售发票注明的价款为20万元。
（3）销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、现金折扣2万元。
（4）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款100万元、增值税13万元，支付不含税运输费用5万元，取得货运增值税专用发票注明进项税0.45万元。
（5）从小规模纳税人处购进一批材料，取得增值税专业发票，注明含税价款6万元，增值税征收率3%。
根据上述资料，回答下列问题：
（1）计算（1）（3）小题该企业销售环节的销项税额；
（2）计算（2）（4）（5）小题该企业当期准予抵扣的进项税额；
（3）计算该企业当期应纳的增值税
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2023-10-14
1、某市商业企业(增值税一般纳税人)本月发生如下业务:
(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。
(2)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元。
(3)销售代销货物，取得供货方开具的增值税专用发票不含税销售额50万元，增值税6.5万元。假定相关票据在本月均允许抵扣。
要求:根据上述资料计算回答下列问题:(1)计算本月增值税进项税额。(2)计算本月增值税销项税额。(3)计算本月应交增值税。
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2023-10-31
4、甲公司为增值税一般纳税企业， 适用的增值税税率为16%。2018年5月5
日，甲公司向乙公司销售一批商品， 按价目表上标明的价格计算，其不含增值税的售价总额为200000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣;同时，为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件( 按含增值税的售价计算)为: 2/10， 1/20, n/30。 假定甲公司5月13日收到该笔销售的价款(含增值税额)，则甲公司实际应收到多少款项? (5分)
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2020-07-22
5A企业于2×20年6月1日购入一栋房屋,并与B企业签订了租赁协议,自购入之日将
B企业。该房屋的购买价格为1210万元使用寿命为50年,预计净值为10万
直线法计提折旧,租期为2年,每月租金为万元。租货期满后将其出售,出售价为
元A企业采用成本模式对投资性房地产进行计量(假设不考虑相关税费)美求:编制
计分录
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2022-10-11
老师好，我朋友盖的房子，用的人家的资质，人家收企业所得税的时候收开票金额（含税价）的两个点，这样合理吗？我朋友问的会计事务所的，别人给他说应该是不含税的两个点，企业所得税按不含税价收，有这样说的吗？
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2019-06-20
老师。你好，我想咨询一个问题，我公司是建筑企业，一般纳税人，材料员购材料商家报了两种价格，一是不含税价1000元，开普票，一种收13%税金的钱，即支付1130，开13%专票，那哪种选择更好些呢？
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2019-07-23
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