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老师，执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
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2022-08-17
开票系统
提示信息
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[增值税普通发票] :获取风险纳税人监控规则异常
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2022-01-10
未交增值税和转出未交增值税有什么区别？单位缴纳增值税直接借：应交税费-转出未交增值税 昨天在实操看到的是借：应交税费-未交增值税
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2017-08-23
老师，增值税进项和销项年底都要转到应交税费费-应交增值税-转出未交增值税
增值税进项税额和销项税额在会计处理中，确实会出现在年终结转的情况，但具体操作要根据实际情况来进行，这里简单说明一下：
1. **增值税销项税额**，是指企业销售商品、提供劳务或无形资产和不动产等应税行为收取的税额，会在企业的财务会计中记入“应交税费-应交增值税-销项税额”科目。
2. **增值税进项税额**，是指企业购进货物或接受应税劳务、无形资产和不动产等支付的税额，会在企业的财务会计中记入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。
到了年底，需对这些税额进行结转处理：
- 如果销项税额大于进项税额，多出来的部分为应纳税额，会计分录通常是借记“应交税费-应交增值税-销项税额”、贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”；
- 如果进项税额大于销项税额，多出来的部分可以抵扣以后期间的销项税额，如果相关税法允许退税，也可以办理退税手续。
平时我们每个月的销项比进项大的，已经通过借： 应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税处理
老师:确实，通常情况下增值税进项税
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2024-02-26
我国居民个人小李，本年一月份转让甲公司一项专利使用权，未扣除个人所得税的转让收入为30000元。假设不考虑增值税等因素。要求：
（1）计算小李本年一月份应有甲公司预扣预交的个人所得税
（2）对甲公司上述业务进行账务处理
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2020-06-08
销售的大蒜和红薯是免税的，填增值税减免税申报明细表时填哪一栏？
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2017-09-08
在国税代开专票时已缴了增值税和城建税，还需要缴地税的教育附加税吗？
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2018-01-15
甲居民企业增值税一般纳税人本年取得商品销售收入4400万元，实现会计利率328万元，企业自行计算缴纳企业所得税82万元，经注册会计师审核发现，本年该企业存在以下问题
一管理费用中韩业务招待费80万元
二二
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2020-07-04
课本中的可比性就讲了两条，并没有举例，这道题的四个答案，不知道是否符合可比性的两条
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2019-04-28
小规模纳税人申报增值税怎么减免税申报明细表也要填写
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2022-04-09
购入甲材料，2000千克，单价十元，一共两万元增值税2600元，贷款以银行存款支付，同时以银行存款支付运杂费500元，增值税45元，的会计分录
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2022-05-03
国税局能代开增值税发票吗
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2015-12-08
小规模纳税人，一季度专票在税务局代开的时候已经交税了，普票低于45万，增值税及附加税费申报表（一）（二）和增值税减免申报明细表怎么填报？[图片]
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2022-04-14
28.某事业单位对国外销售产品，销售额12000美元，应缴纳增值税1920美元，共计13920美元，款项存入银行。当天的即期汇率（直接标价法）为1：6.3（编写财务会计分录）
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2022-06-20
老师 一般纳税人（已交增值税）这个明细科目的分录有哪些
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2022-01-11
小规模纳税人预缴增值税怎么做分录，麻烦写详细点谢谢
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2020-01-08
老师，我是小白，想问下应交税费-应交增值税-转出未交增值税明细帐也是用多栏式的，和进项销销一起吗
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2020-02-09
增值税主表12月份，能看全年一共交了多少增值税么？从哪里看！
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2018-12-23
老师，我是小企业会计准则，10月交9月的税费，增值税和营业税金及附加要计提吗
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2015-10-15
老师人好，小规模变一般纳税人要什么条件，例如年销售要达多少才能变、
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2020-02-11
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