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总公司亏损，分公司盈利，合起来是亏损的。是不是也不用缴纳所得税，还有坏账准备没有到税务局备案，是不是要调整应纳税所得额啊
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2018-01-12
老师，我是分公司财务，总公司财务总监用他的权限删除了凭证，（去年我们签了份合同但没有收到款，今年3月份开了增值税普通发票，105万左右，税费3万多，但由于没有收到款，公司这个季度只交增值税和附加税，预缴企业所得税不交，就干脆不做这笔账，但我这边是如实做账的）我想问问如果发现我会被处罚吗，我刚看到一些证书啥的，不想被这样给害了！我要怎么做最好，本来我想计提坏账准备，因为这次钱是分期的而且约定考核不通过是不给钱的（与政府签订的合同）谁知道她干脆就删掉了！
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2020-04-16
1. 某服装生产企业为居民企业，2019 年资产总额为3000万元，从业人数为200人。2019年经营业务数据如下 ：
（1）取得销售收入 2 500 万元。
（2）销售成本 1 100 万元。
（3)发生销售费用 670 万元(其中含广告费 450 万元；) ，管理费用 480 万元(其中业务招待费 15万元) ，财务费用 60 万元（其中向非金融企业借款100万元，借款期6个月，年利率8%。同期同类金融机构贷款利率为6%）。
(4)销售税金 160 万元(含增值税 120 万元) 。
（5）营业外收入70 万元，营业外支出 50 万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳金 6 万元) 。
(6)实发工资总额 150 万元，拨缴职工工会经费 3 万元，支出职工福利费 23 万元，职工教育经费 5 万元（以上几项已经计入成本、费用中）。
（7）持有某交易性金融资产，公允价值变动收益5万元。
（8）计提坏账准备5万元。
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2021-11-28
运输公司是实行查账征收的个人独资企业，共有10名员工（包括投资者蒋某）。2020年，该企业实现的营业收入为80万元，其他业务收入为5万元，营业成本为48万元，税金及附加为10万元，管理费用为9万元，销售费用为2万元财务费用为3万元，营业外支出为8000元。该企业当年发生的具体经济业务如下：（1）发放工资总额为38万元，其中投资者蒋某的工资收入为9万元。（2）按照当年实际发放工资总额的2%、14%、2.5%计提工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别为7600元，53200元，9500元。（3）全年业务招待费7800元。（4）全年列支广告费和业务宣传费共计170000元。（5）通过国家机关向某小学捐赠4000元。（6）计提坏账准备900元。（7）该企业第1-3季度已预缴个人所得税15000元。根据上述资料计算，2020年汇算清缴时，蒋某应补缴的个人所得税，并做相关的会计分录。
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2021-12-20
老师，新会计准则下，需要计提减值准备的是成熟性生产性生物资产还是消耗性生物资产？
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2020-03-19
由于少计提存货跌价准备导致虚增收入的审计调整分录怎么做
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2023-03-06
2018年12月1日，某公司“坏账准备一应收账款”科目贷方余额为1万元。12月16日，收回已作坏账转销的应收账款1万元。12月31日，应收账款账面金额为120万元。经减值测试，应收账款的预计未来现金流量现值为108万元，12月31日的分录怎么写
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2019-05-16
请问一下，正常按季度计提的坏账，其中中间有一个季度没提。12月份再提可以嘛？？
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2020-12-15
老师，我听课程关于合并报表时候，应收账款的净值是1700，原值是1800，坏账准备是100，为什么会产生递延所得税资产25万呢
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2020-04-16
坏账准备做出整改请问是一下分录吗？借:应收账款 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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2024-07-05
某运输公司是实行查账征收的个人独资企业，共有10名员工（包括投资者蒋某）。2020年，该企业实现的营业收入为80万元，其他业务收入为5万元，营业成本为48万元，税金及附加为10万元，管理费用为9万元，销售费用为2万元财务费用为3万元，营业外支出为8000元。该企业当年发生的具体经济业务如下：（1）发放工资总额为38万元，其中投资者蒋某的工资收入为9万元。（2）按照当年实际发放工资总额的2%、14%、2.5%计提工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别为7600元，53200元，9500元。（3）全年业务招待费7800元。（4）全年列支广告费和业务宣传费共计170000元。（5）通过国家机关向某小学捐赠4000元。（6）计提坏账准备900元。（7）该企业第1-3季度已预缴个人所得税15000元。根据上述资料计算，2020年汇算清缴时，蒋某应补缴的个人所得税，并做相关的会计分录。
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2021-12-22
：甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税，在确认销售收入时逐笔结转销售成本。甲公司适用所得税税率25%，2019年度甲公司发生如下经济业务： （5）用银行存款支付发生的管理费用51 800元。（不考虑相关税费）计提坏账准备5 000元。 （6）计提销售产品应交的城市维护建设税为2800元，应交的教育费附加1200元。 （7）计算应交所得税（假定甲公司不存在纳税调整因素）。 （8）结转本年利润（甲公司年末一次性结转损益
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2020-07-15
您好老师，我想咨询一下，我司在准备注销，账务上需要做哪些处理呢
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2019-06-26
公司准备注销，但是账面有130万的存货，该怎么处理？
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2018-12-26
资料:H股份有限公司为上市公司,2018
年年末库存乙材料、丁产品的账面余额分别为
1000万元和500万元;年末计提跌价准备前库
存乙材料、丁产品计提的跌价准备的账面余额
分别为0和100万元。
库存乙材料将全部用于生产丙产品,预计丙产
品的市场价格总额为1100万元,预计生产丙产
品还需发生除乙材料以外的总成本300万元,
预计为销售丙产品发生的相关税费总额为55万
元
丙产品销售中有固定销售合同的占80%,合同
价格总额为900万元。丁产品的市场价格总额
为350万元,预计销售丁产品发生的相关税费
总额为18万元。假定不考虑其他因素。
要求:计算H股份有限公司2018年12月31日应
计提的存货跌价准备,并进行账务处理(单
位:万元)。
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2022-03-31
70. 固定资产在计提折旧时，应该考虑已计提的固定资产减值准备累计金额。（ ）
A.正确
B.错误
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2019-10-11
合同履约成本是成本类科目也提减值准备？为什么呢？一般提准备的科目都是资产类的呀？
1/2797
2022-01-27
老师，好几年的预付账款，一直没收回发票，可以计提坏账吗？会计分录是什么？
1/1666
2021-01-25
公司坏账损失核算方法用的是备抵法，每年年有计提坏账损失，但是年报时都未做调整，16年年报时如何调整吗？(只调整16年发生额可以吗？有风险吗？）（还是以前年度按现在余额调整）
1/873
2017-05-15
补提的存货跌价准备是多少
1/2025
2017-11-27
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