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某企业适用的所得税税率为25%。2021年1月1日递延所得税资产借方余额5.2万元，递延所得税负债贷方余额3.5万元。2021年按税法规定的应纳税所得额为400万元，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得税用来抵扣可抵扣暂时性差异。2021年12月31日，该企业资产、负债的账面价值和计税基础如下（单位：万元）：
要求：
（1）计算2021年发生的的可抵扣扣性差异，递延所得税资产的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（2）计算2021年发生的应纳税暂时性差异，递延所得税负债的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（3）计算2021年应交所得税和所得税费用。
（4）写出所得税相关会计分录。 （答案中金额单位用万元表示）
账面价值 计税基础
交易位金融资产 210 180
长期版权投资 690 720
存货 150 480
固定资产
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2022-06-26
老师 图片中的分录为什么用递延所得税资产而不用递延所得税负债科目呢？
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2019-04-30
为什么这题的政府补助要确认为递延所得税资产而不是递延所得税负债呢？
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2023-10-20
老师，2019年的加计抵减没有做声明，也没有填附表四，现在要怎么做才能享受2019年的加计抵减的金额？
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2020-05-20
老师，请问平时公司寄快递的费用能凭寄快递的底单税前扣除吗
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2019-12-03
税控盘维护费减免，申报表要怎么填？
1/1257
2021-12-02
老师您好，六税两费减免怎么填报表
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2022-04-08
减免所得税A201030表中第一行怎么填写？
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2020-01-15
那如何知道递延所得税资产和递延所得税负债？哪个是抵税，哪个是加税？这个是怎么算的？
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2020-07-23
老师好，小规模物业公司，7-9月季度销售额专票不含税141716.84元，普票27852.47元，季度不超过30万，需缴纳专票增值税税额1417.17元，申报时，主表第10栏小微企业免税销售额填普票金额，需要填附列资料和减免税明细表么？怎么填写呢？
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2020-10-06
我这里有两个分录，我不明白他各自表达的意思，你能帮我看一下吗？
借：所得税费用2505
贷：递延所得税资产 5
应交税费应交所得税2500
另一个：
借：递延所得税资产15
所得税费用250
贷：应交税费应交所得税265
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2021-05-12
老师，这个表中印花税是减半的，减半性质代码是什么呀，后面是我自己减半填上的
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2022-04-07
税控系统服务费280，无法在《增值税减免税申报表》中填入，请问是否直接在增值税纳税申报表中主表第23栏次手工填写280元？减免此项费用的具体申报步骤是什么？
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2021-10-11
企业所得税应纳税所得额直接法下，收入总额中减的免税收入中，国债利息是免税收入，为什么不减
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2020-07-07
老师，这是我税控盘的减免金额、我是不是不应该做这笔分录？
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2020-04-29
增值税税额减免部分计入什么科目
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2019-04-12
2019年附加税减半征收，那我是全额计提，减半的部分计入营业外收入，还是直接按减半的金额计提啊
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2019-06-03
老师，资产负债表未分配利润期末余额减去年初余额是要等于利润率的净利润吗
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2019-01-25
胜利机械制造公司花费500万元建造了一座仓库，该仓库预计使用年限为15年，预计净残值率为5%，请分别用双倍余额递减法和年数总和法计算该仓库各年的折旧额
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2021-11-08
红星公司一台生产用设备原价100000元，预计净残值率4%，预计使用年限5年，要求用年限平均法和双倍余额递减法计算第二年的折旧额并编制年限平均法下计提折旧的分录。
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2020-07-06
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