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已知甲企业为一般纳税人委托乙企业加工原材料一批，该批原材料时应税消费品发出原材料的成本是1万元，乙企业加工过程中发生加工费用1万元，甲企业取得增值税专用发票注明的金额为1万元，增值税为1300元，原材料加工完成假期收回由一企业代收代缴的消费税为1000元。加工费和相关税费均由甲企业通过银行账户支付，原材料收回后用于直接出售。
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2024-01-02
甲企业为增值税一般纳税人，原材料按计划成本核算。2×19年5月6日购入原材料一批，增值税专用发票上注明价款为60 000元，增值税税额为7 800元，原材料验收入库。该企业开出并经开户银行承兑的商业汇票一张，面值为67 800元、期限5个月。交纳银行承兑手续费33.9元，其中增值税1.92元。10月6日商业汇票到期，甲企业通知其开户银行以银行存款支付票款。甲企业应编制如下会计分录。
学堂用户2rh4eb
于 2020-06-23 08:59 发布
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2022-04-02
甲公司为增值税一般纳税人，2019年10月18日，甲公司将一批自产的应税消费品用于发放职工福利。该产品的生产成本为60000元，不含税售价为80000元。
此题中的应交增值税销项税怎么算，应交税费9税怎么算？
谢谢
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2019-10-26
工程收入我开出税率为百分之11的增值税专用发票，我预计交了部分增值税和附加税，收入我做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税金应交销项税，可是我预料交的部分增值税我怎么做分录呀
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2017-02-23
公司员工租住的房子，为了取得发票就去缴纳了房屋税和个人所得税（在一张缴费单上），我该怎么做账。是借:营业税金及附加493.05 贷：应交税费-房产税493.05 借：应交税费-房产税 493.05贷：银行存款493.05这样对不？
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2020-04-17
12月份收到一笔为期三年的管理费。您看我这样做分录可以么？计提分录： 借 ：应收账款 贷：主营业务收入(12月份分摊金额） 应交税费 预收账款 然后记录：借：银行存款 贷：应收账款
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2018-01-08
老师，麻烦问下，年度所得税，我不用以前年度损益的话，我应该做 借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费~应交企业所得税 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 还是直接：借：利润分配~未分配利润 贷：银行存款 我们是一般纳税人
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2020-05-28
印花税每个月需要计提的哈，是不是这样处理：借：管理费用 贷：应交税费——应交印花税， 缴纳时借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
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2017-07-27
小规模服装加工厂收到委托方的汇款是不是科目（借：应付账款—委托加工物资 贷：主营业务成本—原材料） 有老师回复说借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 请问那怎么转为原材料呢 只是提供人工服务 收到委托方给的材料作为原材料
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2022-06-09
老师好 现在交的印花税缴纳时直接记借：税金及附加 贷：银行存款 还是 计借税金附加 贷：应交税费――印花 再转借：应交税费-印花 贷：银行存款？
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2019-06-20
内账，收付实现制，个税这样可以吗？借，管理费用贷，银行存款，应交税费个税，缴纳时，应交税费个税，贷银行存款，可以吗？收付实现制要计提折旧吗？
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2020-05-13
2018年12月31日，甲公司对应收丙公司的账款进行简直测试，应收账款余额为100万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备金额为10万元，写出会计分录及T形账
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2019-09-22
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，存货采用计划成本核算。2022年1月份发生如下事项：
资料一：期初结存 M 原材料计划成本为25万元，材料成本差异借方余额为3万元，M原材料对应的存货跌价准备贷方余额为3万元。
资料二：2日，购入 M 原材料一批，实际支付价款为50万元，取得增值税专用
发票上注明的增值税税额为6.5万元；采购过程中发生运杂费0.3万元，保险费1万元，入库前挑选整理费0.2万元（费用不考虑增值税）。该批M原材料的计划成本为58万元。
资料三：10日，生产产品领用该 M 原材料一批，领用材料计划成本为30万元。管理部门领用M原材料一批领用材料计划成本为5万元。
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2022-12-16
老师 这个月还能改5.6月份银行回单付工资的分录吗？
借:应付职工薪酬 贷:银行存款 金额有误。会不会影响之前的申报
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2021-08-12
我公司和供应商签了合同，但是我公司银行账户有问题不能转款，可以由其他公司转款，发票还是开我公司的嘛
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2019-09-27
注册一个电商平台，打钱到这个平台上，然后从这个平台支付给供应商，如何做账？后续供应商又把钱打回我们银行账户了 这个如何做账
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2017-09-12
公司与客户有销售往来。客户要求我司去其指定银行开户，开了一般户和专用户。
客户以保理的形式付货款，我司向银行申请融资后，款项转到银行一般账户上。（银行回单附言写“放贷款”，融资产生的所有费用都由客户承担）
我现在的做法是，借：银行，贷：应收-客户
前两天突然发现银行专用户上有交易，是客户银行转账到专用户上，然后貌似专用户自动扣款还之前的保理融资。
我现在有点懵了。不知道该怎么做了。所以想请教一下老师。希望能得到解答。谢谢。
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2019-07-04
买银行理财产品作为抵押开的银行承兑，现在银承到期。理财账户转一笔连本带利的款到对公账户，然后按实际银行金额支付银承。这个差额银行没有给利息的单子。但是应该是利息，这种应该如何做账。
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2018-07-12
请问下老师这个应交税费在图片中的意思是?应交税费借方表示什么呢?我可以理解为在贷方表示已经交了的税费吗?借方表示为应交未交的?
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2018-10-26
小规模纳税公司。工会经费：税务局核定为0.008 本月实发员工工资总额为1万元。应该填写工会经费应税额多少？有没有减免？应交工会经费多少？
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2018-11-08
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