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5月开票税额共9000.00元，异地项目预缴了1800元，五月计提如下 ：
借：应交税费－应交销项税额9000.00
贷：应交税费－未交增值税 7200.00
贷：应交税费－预交增值税 1800.00
报销预缴增值税时：
借：应交税费－预交增值1800.00
贷：其他应付款 1800.00
预缴增值税转到未交增值税
借：应交税费－预缴增值税1800.00
贷：应交税费－未交增值税1800.00
这样，预交增值税的借方多1800.00，不平，请问我应该怎样做才对
1/851
2020-06-28
当月进项税额大于销项税额，我这样做对吗老师，借：应交税费-应交增值税-销项税
应交税费-应交增值税-留抵增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
1/912
2020-06-09
老师，应交增值税-应交增值税减免是不是也需要结转到未交增值税啊
1/802
2019-07-02
不是不考虑增值税吗不考虑增值税就不需要加增值税计算入账的呀
1/522
2019-01-22
求助，谢谢大佬
2019年12月3日，甲公司采用支票结算方式向乙公司销售A商品100件，价款为10万元，增值税额为1.3万元，规定7天内可以无条件退货，已开具增值税专用发票，乙公司已经取得该商品控制权，该批商品总成本为6万元。甲公司根据以往经验，估计退货率为6%。12月10日，购货方退回商品5件，甲公司收到销售退回证明单，开具红字增值税专用发票，以银行存款支付退货价款及相应的增值税。请作出甲公司2019年12月3日、2019年12月10日的会计处理。
1/464
2020-06-24
小规模纳税人，增值税申报表最后是负数，原因是去代开发票现场扣了税，老板不想去办退税，我们不是建筑业的，这个退税不去处理可以吗，需要跟税局写个情况说明吗？
1/1889
2018-11-02
月底增值税结转，应交税费-应交增值税-转出未交增值/应交税费-未交增值税，销项和进项的余额还在要怎么处理？
1/1547
2018-01-12
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，
1/522
2019-03-07
如果本月有个增值税税控系统维护费330元，是不是得做一步借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税？？对呀，这个不需要结转一下吗？缴纳税款的时候，银行存款出去的数和未交增值税得数不一样呀？
1/802
2017-05-04
1.甲公司为增值税一般纳税人，商品销售适用的增值税税率13％，装修服务适用增值税税率9%，以上业务均为甲公司主营业务，(1)12月5日，甲公司与乙公司签订委托代销合同，甲公司委托乙公司销曹w商品100件，w商品已经发出，每件费品成本为60元，合同约定乙公司应按每件100对外销售，甲公司接不含增值税的销售价格10%向乙公司支付手续费，乙公司适用的手维费的增值税税率为6%.乙公司没有售出的w商品须退回给甲公司。至12月31日，2）12月16日，甲公司收到客户丙退回的全部商品 甲公司于退货当日支付了退货款，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)，该批商品系甲公司2020年9月20日销售的商品，增值视专用发票上注明售价为20000元增盘程视额为2600元，该批商品成本为15000元。编制会计分录
4/4257
2021-10-30
我单位是增值税一般纳税人，因商品质量问题购买方要求全额退货，由于该发票已认证抵扣，购买方按规定填开了《开具红字增值税专用发票信息
表》，但后经协商最终确认为部分退货，请问是否可依旧购买方按全额填开的《信息表》开具小于该《信息表》金额的红字增值税专用发票?
1/736
2021-11-01
你好老师，请问平时计提增值税分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问年底了应交税费-应交增值税（进项）或（销项），需要做什么分录吗？
2/467
2022-12-21
缴纳税款是把增值税科目录错了，应该是应交税费—应交增值税—已交增值税把他录成应交税费—应交增值税—转出未交增值税，现在已经过账了，结转了，这笔账该怎么处理
1/1024
2019-12-12
转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？
1/984
2020-07-13
转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？
1/2172
2020-07-13
应纳税额-销售额×3%，那还有一题税负也是超过3%，但也没按此方法核算！2018年4月30日前，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；增值税一般纳税人将进口软件进行转换等本地化改造后对外销售，比照自产软件享受即征即退政策。
应纳税额＝（908000＋1250000）×13%－148900＝131640（元）
实际税负＝131640÷（908000＋1250000）＝6.1%
实际税负超过3%的部分实行即征即退。
实际应纳税额＝（908000＋1250000）×3%＝64740（元）
1/1561
2019-09-04
应交税费-应交增值税-销项税额与进项税额是不是每月不用清零，到年底做一笔借，应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-销项税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税冲平？？
1/2066
2017-04-15
惠州如何申请营改增广告费增值税增值税发票增额？
1/669
2015-10-24
为什么缴纳增值税税金 借要在应交税金 未交增值税里 不能在应交税金应交增值税里呢
1/605
2018-05-28
增值税开票的税率和缴纳增值税税率不一致吗
1/2822
2019-05-13
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