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增值税进项原来抵扣了，现在让重新缴纳之前抵扣的进项税还有滞纳金，老师
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2016-11-29
甲礼花厂2017年6月发生如下业务：
（1）委托乙厂加工一批焰火，甲厂提供原料成本37.5万元，当月乙厂将加工完毕的焰火交付甲厂，开具增值税专用发票，注明收取加工费5万元。
（2）将委托加工收回的焰火60%用于销售，取得不含税销售额38万元，将其余的40%用于连续生产A型组合焰火。
（3）将生产的A型组合焰火的80%以分期收款方式对外销售，合同约定不含税销售额36万元，6月28日收取货款的70%，7月28日收取货款的30%，当月货款尚未收到，另将剩余的20%赠送给客户。
其他相关资料：焰火消费税税率为15%。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。(单位：万元）
问题（1）：计算业务（1）中乙厂代收代缴的消费税。
问题（2）：列出业务（2）中用于销售的焰火是否应缴纳消费税，并说明理由，如果需要缴纳，计算应缴纳的消费税。
问题（3）：计算业务（3）中赠送客户焰火计征消费税计税依据的金额。
问题（4）：计算业务（3）中准予扣除的已纳消费税税款。
问题（5）：计算业务（3）中应缴纳的消费税。
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2020-06-08
您好，我想咨询一个问题，物业公司预收的全年的物业费是收到预收账款时一次性缴纳税款，按月结转收入，还是根据财税2016年36号文附件收到时记入银行存款和预收账款，按月提供服务时按月结转收入并缴纳增值税
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2019-07-19
您好，请问交滞纳金怎么算？
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2019-04-23
老师，我们在异地施工，11月份预缴税款的时候申报个税，那12月份我们没有给甲方开发票，个税是否要申报呢
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2019-12-13
老师：建筑服务跨区域预缴税款申报表销售额处怎么填？是含税填还是不含税？如是不含税按多少税率换算？比如收到190万的款，该填多少？
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2020-08-04
公司申报后缴纳的税款要去税务局拿税票吗？
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2018-12-30
房开企业预缴的土地增值税需要计提吗？在预缴的当期（季度）申报企业所得税的时候可以税前扣除吗？在企业所得税申报表里如何填写这部分土地增值税？
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2022-05-02
代开的专票已缴纳增值税和附加税，季度申报时申报表的已预缴税额里填写的数据是已缴的增值税数额还是增值税加附加税的数额？
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2021-10-04
异地预缴企业所得税款回到机构所在地申报如何填写申报？报表如何填列？
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2020-07-25
私人幼儿园的账务处理及纳税申报问题
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2019-11-12
筹建时期社保费滞纳金入什么会计科目
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2017-08-28
老师 滞纳金是多少钱呢
就是如果我们这个90w 提供证据不够被判补税 是不是就有滞纳金
90w的所得税是*0.025
滞纳金又怎么算呢
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2022-11-15
出口的是公司的产品 当时有同事在报关单上注明是因为没有什么备案清单才要转做免税的 所以就没有申报免抵退16年5月有做分录 借：应收帐款 贷：主营业务收入－直接出口收入老师：请问下以下事项的会计分录应如何做？ 2016年5月我公司有一张报关单有做增值税纳税申报 做的是免抵退申报收入 ，但是我们公司有人员说此张报关单是间接出口所以在免抵退系统在16年5月-17年4月一直都没有做免抵退申报，现在税局核查说没有做免抵退申报就要做成内销收入，做补缴税款及滞纳金 ，现这种情况会计分录要如何做
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2017-09-13
公司以前为一名长期离岗的职工申报过社会保险，但后来通过诉讼，判决结论是双方在这一期间的劳动关系属于中止状态，公司没有为其缴纳社保的义务，公司能不能撤销以前的申报？
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2021-06-14
地税申报纳税前必须有缴款银行吗
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2015-10-13
请问老师本公司即有一般计税也有简易计税，本期由于退货简易计税销售额为负值，那申报的时候3%栏显示负值，这样申报会不会有问题呢！
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2019-12-02
小规模公司到期交所得税了没有去交，这个滞纳金是怎么算的？
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2023-03-21
请问老师，我是一个新会计，刚到一个新公司，，公司之前一直没有缴纳印花税，我现在要交印花税，但是不知道怎么缴纳好，是按照开的发票金额缴纳，还是以什么为标准缴纳，晚缴纳印花税有滞纳金吗？
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2019-10-17
车船税发票备注里的合计，是指税额加滞纳金合计，还是税额加滞纳金加交强险的合计
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2018-11-26
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