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关于多头对敲和空头对敲的结果，下列说法正确的有（ ）。
A、多头对敲的最坏结果是到期股价与执行价格一致，白白损失了看涨期权和看跌期权的购买成本
B、空头对敲的最坏结果是到期股价与执行价格不一致，差额越大，收益越小或损失越大
C、多头对敲的最好结果是到期股价与执行价格不一致，差额越大，损失越小或收益越大
D、空头对敲的最好的结果是到期股价与执行价格一致，投资者白白赚取出售看涨期权和看跌期权的收入
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2020-03-07
请问：甲公司同时对AB两家公司进行长期股权投资（权益法），如果A公司持续亏直到其账面价值不足以冲减，下面应该是冲减B公司长期股权投资的账面价值还是记入备忘录？
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2020-04-22
某股份公司于2016.7.1日发行票面价值为100万元的公司债劵，共收发行95万元，该劵票面利率10%，期限5年，到期一次还本付息，利息调整采用直线法摊销，2017.6.30日，该债劵账面价值为多少
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2018-12-24
长期股权投资入账价值跟长期股权投资成本的区别是？
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2019-10-20
已摊余成本计量的金融资产，期末公允价值的变动是否影响该债劵的账面价值？
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2021-01-15
单位融资租赁购入设备，付了首付款，以后分期付款得到专用发票,请问承租方每一步需要怎么入账？固定资产的入账价值需要扣除增值税，但是增值税发票后面才会分期收到，增值税额该如何确定？
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2018-05-18
老师，请问租赁的初绐直接费用是入资户价值还是当期损益？
经营租赁入当期损益，融资租赁入资产价值？是这样不？
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2019-06-15
华联实业股份有限公司购入丙公司当日发行的面值800000元、期限5年、票面利率5%、每年12月31日付息，到期一次还本的债券作为持有至到期投资，实际支付的购买价款为818500。该价款包含已到付息期但尚未支付的利息40000元。账务处理:(1)购入债券时。(2)收到债券利息时。
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2023-12-04
原股权部分
借：长期股权投资（原股权公允价值）
贷：交易性金融资产——成本/公允价值变动等（账面价值）
投资收益（原投资的公允价值-账面价值）（可借可贷）为什么例题里都是按账面价值等于公允价没有差额挤投资收益
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2021-08-08
发行债券面值为1000元，票面利率为10%。后来几年市场利率持续上升，债券价值持续下跌。15年后的2019年1月债券价格由1000元下降到650元，问2019年1月的到期收益率为多少？
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2021-04-15
老师 这张图片里的分录不是很理解，1. 如果比如说其他债权投资这个时点从买价账面原值100升值到市场价120，后期如果发生减值是以120还是100为基础算的呢？2.如果先认定总的价值下滑，比如说这个额度为50，但是再认定的减值损失为60， 因为其中价值增值了10，什么先来后到呢，是先减值还是先下滑呢？这样怎么写公式 怎么理解？比如100是原值+30是公允价变动，那么是按照100减去减值损失 然后在市场环境报价 还是先报价 再考虑减值
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2022-03-01
请问，交易性金融资产持有期间，资产负债表日按照公允价值计量，公允价值与账面余额之间的差计入当期损益。账面余额是指成本和公允价值变动之和吗？
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2022-04-14
老师请教一下：叶杨老师讲的中级财管里面，第六章投资管理，股票投资，股票的价值中，阶段性增长模式-分段计算：（1）分为非固定增长期和固定增长期 （2）计算非固定增长期内各年“股利”的现值合计 （3）计算固定增长期期初的“股票价值”
当前股票价值=（2）+（3）
请问：为什么（2）中不是计算“股票的价值”而是计算“股利”的现值？
1/3001
2021-01-30
母公司对子公司的长期股权投资，在子公司发生亏损后破产清算了，母公司收到子公司剩余财产分配额，收到的财产价值长投账面价值的差额可以确认为投资损益吗？
1/2774
2019-05-27
老师 这个题目，为什么长期股权投资的账面价值，怎么不应该是4800*80%呢，为什么是500*8.达到80%应该是达到控制，那么控制应该是合并方公允价值的份额啊？这点我有点不懂
3/1000
2021-08-23
这题，我不明白，为什么用的是2016年的期末摊余成本，长期应付款列报金额=长期应付款的账面价值（摊余成本）-将在一年内到期的长期应付款
那后面这个将在一年内到期的长期应付款怎么求？
这个是指下一年，还是指最后一年内到期的长期应付款?
2/1291
2021-04-05
考虑了时间价值不是动态回收期吗怎么是静态回收期
1/765
2020-06-25
现金流量套期和公允价值套期，分别在什么情况下使用
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2021-04-28
如果选择持有到到期日，债券的内含报酬率取决于债券发行价格与面值的关系，对于平价债券，期限长短与内含报酬率无关;如果不是平价发行，期限越长债券投资收益率越偏离票面利率，溢价购买债券，期限越长内含报酬率越高，折价购买债券，期限越长内含报酬率越低
溢价购买时，票面利率高于市场利率，假设面值1000=∑利息/（1+i）^n+本金/（1+i）^n。现在溢价发行，1000换成1100，那i就要减小，即内含报酬率低于票面利率。而答案又说期限越长，投资收益率越偏离票面利率，那么溢价发行且期限更长时，内含报酬率应更低
1/3961
2020-06-22
如果在合约期限内远期或期货价格迅速上升，使用远期合约和期货合约哪种形式进行多头套期保值的收益更大？为什么？假设两种合约的其他条件均相同，且远期价格等于期货价格
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2020-06-11
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