;)
本月应交增值税税额有抵减的，那附加税怎么算？按抵减后的算吗？
1/1054
2018-06-05
是采用递延年金现值公式麼？答案的前半段代表的什么意思？
1/532
2019-05-14
初次购买税盘的减免税款全额抵扣是什么意思，当月0收入，0申报怎么全额抵扣减免税款
1/1682
2019-03-26
老师你好，业务活动表最后一栏净资产增加或减少额的计算过程是收入减支出后，限定转非限定是什么逻辑关系，加还是减
1/2221
2019-11-06
求现金净流量时，息税前利润到底减不减年折旧额
1/3310
2021-07-02
申报系统里面没有递延收益这一项，但是企业的资产负债表里有这一项，这个怎么处理呀？现在申报系统里面的没有递延收益这一项而导致资产负债表不平
1/814
2019-04-26
老师，小规模营业额不超3万，第一步，借：应收账款（或货币资金） 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税，第二步，确认免交时，借：应交税费－应交增值税 ，贷：营业外收入， 老师这两笔分录是不是都是在当月做？还是第一步在在当月做，第二步在次月做？ 那增值税减免了没有了相应的计税依据 那其附加税还用计提 转到营业外收入么？
1/512
2015-04-29
老师请问一下，我的纳税金额是0，但是微小企业减免优惠是8000的我填0后说必须享受优惠，这样一来我的主表里面就是负数了怎么办？
1/344
2020-08-24
老师：税控系统全额抵扣的分录是：借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－减免税额 贷：银行存款。这个减免税额在账本上是怎么记载的？月末已经做了一笔转出未交增值税到未交增值税了，那税控系统的减免税额在账本上如何体现呢？谢谢
1/769
2015-06-26
老师你好，我们现在需要补交17年所得税税款，金额较大，滞纳金也不少，我想问一下，滞纳金有减免政策吗？或者说滞纳金可以免除吗？
1/992
2019-06-19
你好老师，我们公司一直亏损，期末留抵税额一直累积到5万多，本期增值税申报附表四加计抵减额进项加计数据在主表上不显示，应该填哪一列。不是应该累积到期末留抵额中吗
2/880
2020-08-05
有个公司没有收入，上个月有住宿费的一张进项税在增值税申报表中填了留抵，这个月有280的税控设备维护费，在填增值税报表时，填到应纳税额减征23栏，报表就过不去
1/813
2018-09-04
小规模3%，填增值税申报表时候10行a，20行b，a+b是含税收入 现在都减按1%税率了，不知道怎么填写增值税申报表了，不含税收入填写哪里也不知道了，税额自动算出都是按3算得，不是按减按百分之一税率算得税额。。。 我忽略这些，直接含税收入按百分之三税率填入主表的第10行，行么？
本季度收入6万
3/512
2021-04-16
为啥资产负债表的年初余额加本年利润的累计金额减资产负债表的期末余额等于已分配股利，不懂这个逻辑，老师给解释下
5/852
2019-03-13
3、甲公司2019年利润总额为1200万元，所得税率25%，2018年末资产负债表各项目账面价值与其计税基础一致，2019年有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：
（1）2019年1月2日开始计提折旧的一项固定资产成本为600万元，使用年限为10年，净残值为0，会计采用直线法提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧。期初递延所得税资产和期初递延所得税负债为0。
（2）向关联方提供捐赠200万元 。
（3）本年度开发的新技术研究支出为500万元。
（4）应付违反环保法规定罚款100万元 。
（5）期末存货计提了30万元的存货跌价准备。
（6）2019年有关账面价值与计税基础如表
项目
账面价值
计税基础
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
存货
800
830
（ ）
固定资产原价
600
600
累计折旧
60
120
减值准备
0
固定资产净值
（ ）
（ ）
（ ）
其他应付款
100
100
合计
（ ）
（ ）
要求（1）完成上表
（2）计算应纳税所得额和应交所
3/2539
2021-12-30
某企业适用的所得税税率为25%。2021年1月1日递延所得税资产借方余额5.2万元，递延所得税负债贷方余额3.5万元。2021年按税法规定的应纳税所得额为400万元，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得税用来抵扣可抵扣暂时性差异。2021年12月31日，该企业资产、负债的账面价值和计税基础如下（单位：万元）：
要求：
（1）计算2021年发生的的可抵扣扣性差异，递延所得税资产的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（2）计算2021年发生的应纳税暂时性差异，递延所得税负债的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（3）计算2021年应交所得税和所得税费用。
（4）写出所得税相关会计分录。 （答案中金额单位用万元表示）
账面价值 计税基础
交易位金融资产 210 180
长期版权投资 690 720
存货 150 480
固定资产
1/1685
2022-06-26
那如何知道递延所得税资产和递延所得税负债？哪个是抵税，哪个是加税？这个是怎么算的？
1/1064
2020-07-23
电商企业销售产品，所产生的大额快递费如何入账
1/1440
2020-03-12
老师，发票30元的快递费定额，实际28元，可以报销么
1/926
2018-12-09
1. 资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；2.从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；3.税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。减按20%的税率征收企业所得税，本行填报根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行应纳税所得额计算的减征5%企业所得税金额。其中对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其减按50%部分换算税款填入本行。减按2
1/2042
2017-05-15
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
