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甲公司为增值税一般纳税人,2021年发生有关金融资产业务如下:
(1)2月5日,以存出投资款从二级市场购入乙公司股票,并通过“交易
性金融资产”科目核算。购入股票支付价款1010万元,其中包含已
宣告但尚未发放的现金股利10万元。另支付交易费用2万元,取得
增值税专用发票注明的增值税税额为0.12万元。2月22日,收到乙
公司发放的现金股利10万元。2
(2)2月末,持有乙公司股票的公允价值为1030万元。
(3)3月31日,通过二级市场出售所持有的全部乙公司股票,实际取得价
款1047.8万元,转让该股票应交的增值税税额为2.14万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(答案中的
金额单位用万元表示)(2021年)
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2022-03-06
注销公司时股本余额
如何处理
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2020-03-20
股东权益总额受什么影响
3/1045
2022-03-31
A公司320W买入B公司80%的股份作为长投核算，后来卖掉60%，请问下老师，为什么不是按照320*60%算处置金额，而且按320*（60%/80%）算？
1/1506
2019-06-27
股东权益总额是什么？
1/3314
2020-07-28
为什么发放股利总额是2500-2000=500
1/1050
2019-09-03
老师，公司收购本公司股份不超过总额的多少？
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2021-10-22
洗浴中心套票如何入账销售时是一套280，包含10张票面金额为46的套票(包含毛巾搓澡等)+两张门票(票面金额为26)然后后续就往回收票这样账务应该如何处理呢
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2019-02-19
您好，我想问一下：发票后面与前面报销金额相差600多块钱可以报销吗？
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2019-05-31
报年报的时候有个表(应收账款按帐龄结构披漏)这个里面的金额需要加上预收账款里面金额吗？
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2019-03-18
飞机票可以抵扣，那么我做凭证时候，是不是要将飞机票票面金额换算成不含税金额，体现出进项税额呢？
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2020-06-14
老师您好，咨询一个问题：比如一个合伙企业A，股东a实缴了10万占比1%，然后合伙企业投资了有限公司B，也是实缴了10万，然后有限公司B把这一部分股权转让给了合伙企业C金额为100万。那么现在就是合伙企业A收入100万，如果分红的话，股东a的应纳税额是100万*股权比例还是100万*股权比例-10万（不考虑合伙企业A日常经营成本，只计算收入100万与实缴有限公司的10万）
我个人理解的是不算日常经营成本的话，就是按收入100万根据股东比例来计算应纳税额，那个实缴10万不算成本吧，账面都还在资产范围内
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2023-12-27
甲公司为增值税一般纳税人，2021年发生有关金融资产业务如下(1)2月5日,以存出投资款从二级市场购入乙公司股票，并通过“交易性金融资产”科目核算，购人股票支付价款1010万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利10万元。另支付交易.费用2万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为012万 元，2月22日,收到乙公司发放的现金股利10万元。2 (2)2月末,持有乙公司股票的公允价值为1030万元(3)3月31日，通过二级市场出售所持有的全部乙公司股票实际取得价款10478万元，转让该股票应交的增值税税额为2.14万元要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题,(答案中的金额单位用万元表示)整题分录
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2022-03-06
老师，公司有3个股东，刚开始，大股东出资100万，其他两个都是出资几万，后来出资少的股东又给了大股东各20万，这样相当于他们各多出资了20万，大股东少出了40万，这个怎么写分录啊？凭证后面附什么原始凭证？
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2014-11-16
老师这个面值1元合并成本不应该三1200吗 怎么是12000呢 还有少数股东6000怎么来的
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2020-08-14
有一事不解，关于要约收购的豁免事项这一块.为什么持股到30%就要触发全面邀约？
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2018-06-20
W公司拟筹资2000万元，其中发行债券的面值1000万元，筹资费率2%，债券票面利率10%，所得税25%，平价发行；优先股500万元，年股息率8%，筹资费率3%；普通股500万元，股价为20元，今年的现金每股股利为3元，以后每年增长4%。
请计算：（需要列式计算）
（1）税后债券资本成本；（2分）
（2）优先股资本成本； （2分）
（3）普通股资本成本； （2分）
（4）计算该筹资方案的加权平均资本成本。（4分）
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2021-07-08
老师您好
图中发票里面的发票金额是49139.16，增值税额=49139.16/（1+3%）x3%=1431.24。
今天与此税局工作人员沟通，他说增值税额1431.24是 不包括 在发票金额49139.16里面的。
请问这个说法符合增值税计算逻辑吗？
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2019-11-11
老师 我们出口的货物 有一部分不退税 这个属于视同内销 那这部分销售金额是填写到不开票金额上面吧
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2024-03-26
老师你好，我们公司是一般纳税人，物流开过来的发票只有六个点，我写分录，进项税额也是按这上面金额写吗？
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2020-07-13
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