搜索-会计学堂

外贸代理公司，地税申报企业所得税的时候每次都认定我们是小型微利企业，我们资产总额在一千万以上，企业人数在地税信息是一百人以下，为什么老认定我们是小型微利企业？

1.甲企业为增值税一般纳税人，是国家需要重点扶持的高新技术企业。 (1）取得商品销售收入 5600 万元；发生商品销售成本 1650 万元。（2）发生税金及附加 120 万元。（3）销售费用 1900 万元，其中广告费 800 万元、业务宣传费 300 万元。（4）管理费用 960 万元，其中业务招待费 120 万元。（5）财务费用 180 万元，其中支付给银行的借款利息 60 万元（借款金额1000 万元，期限 1 年)；支付给供应商借款利息 60 万元（借款金额 800 万元，期限 1 年)。（6）投资收益 80 万元，其中含国债利息收入 10 万元。（7）营业外收入 50 万元；营业外支出 100 万元，其中含通过公益性社会团体向灾区捐款 65 万元、因违反合同约定支付给其他企业违约金 28 万元、因违反工商管理规定被工商局处以罚款 7万元。（8）已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额 400 万元，实际拨缴工会经费 6 万元，发生职工福利费 60 万元、职工教育经费 15 万元。要求：计算该企业本年的应纳企业所得税。

融资租入固定资产发生的改良支出，在经济法的规定下，是不是应该走长期待摊费用呀？在实务里是计入固定资产的成本吗？

企业领用自产电话机，5部358元办公部门领用借固定资产贷库存商品应交税费-进项转出。现在领用企业自产的产品，不用做进项转出了吗？现在固定资产的进项也可以抵扣了吗

老师，老师，合伙企业的章程里面有注册资本100万，那是不是合伙人打钱到公司，要做到实收资本里面呀

我单位支付给境外非居民企业服务费，我们在国税交了增值税，但是合同规定这个税金由我们单位承担，我应该如何记账啊

甲公司2×18年1月开始的研发项目于2×18年7月1日达到预定用途，共发生研究开发支出500万元，其中研究阶段支出100万元，开发阶段不符合资本化条件的支出160万元，开发阶段符合资本化条件的支出240万元，假定无形资产按直线法摊销，预计使用年限为5年，无残值，摊销金额计入管理费用。甲公司2×18年和2×19年税前会计利润分别为813万元和936万元，适用的企业所得税税率均为25%。假定不考虑其他因素，甲公司下列会计处理中正确的有

企业的资金退出是否包含“发放工资薪金”

融资租出，经营租入就不是企业资产了吗？

老师汇算清缴中固定资产折旧这个表中资产原值填的是不是资产负债表中固定资产原价的期末余额

小规模物业公司进固定资产的要求是什么

下列关于所得来源地确定方法的表述中，符合企业所得税法规定的有（　　）。 A．提供劳务所得按照劳务发生地确定 B．特许权使用费所得按照收取特许权使用费所得的企业所在地确定 C．股息所得按照分配股息的企业所在地确定 D．动产转让所得按照转让动产的企业所在地确定

上年收购一家公司，上年合并报表是从购买日开始纳入合并范围的（非同一控制下企业合并），试问今年合并资产负债表，纳入合并范围的资产和负债如何界定？

老师，企业零申报，企业所得税季报中，季初资产，季末资产不填数，申报不上怎么办

老师，我是小规模房地产企业，去年国税局有一笔两万多的罚款，计入营业外收入了，合理吗？汇算清缴的时候，也应填入相关栏目中，不得扣除是吗？

公司是工业企业，在工业港买了一块地，建了几栋厂房，以前是预估价入的固定资产，没有票据，然后现在这厂房大部分都出租了，那这能不能把出租这部分固定资产转为投资性房地产呢？

所投资的企业清算结束后，我们如何确定投资亏损

个体工商户，个人独资企业，合伙企业月销售额低于3万的免征个人经营所得税是吗？

个体工商户，自然人，个人独资企业，合伙企业申报了个人经营所得税还需要申报个人工资薪酬所得吗

老师，烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业可以申请科技型中小企业吗？

加入我们联系我们帮助中心免责声明投诉举报

权威认证：安全联盟认证行业示范证书工商网监电子标识全国公安机关实名认证双软认证国家高新技术影响力教育品牌品牌价值机构影响力教育机构社会信赖职业教育品牌

知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司版权所有未经许可请勿转载会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号粤ICP备14062987号 ICP证粤B2-20160240 营业执照出版物经营许可证广播电视节目经营制作许可证

客服
反馈
APP

APP下载
微信扫一扫
使用小程序
公众号

扫一扫，关注公众号
顶部