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甲公司在2020年发现,2019年公司漏记一项管理用固定资产的折旧费用150000元,所得税申报表中未扣除该项
费用。适用所得税税率为25%无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。公司2019年发行股票份额为1800000股。假定税法允许调整应交所得税。
要求:(1)编制甲公司更正差错时的有关会计分录。
(2)调整甲公司2020年度资产负债表相关项目的年初数和2016年度利润表及所有者权益变动表相关项目的上年数
1/2777
2021-12-17
老师，企业所得税汇算清缴，纳税申报表中第26行：减：减免所得税额（填写A 107040 ）54832.07 和减免税优惠表中的第1行：符合条件的小型微利企业减免企业所得税55412.16.不一样呢？需要从哪里调整？本企业没有其他优惠
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2020-05-26
老师，请教个问题补交20年企业所得税，小规模，现在财务报表，两个表的勾稽关系不对，有影响吗？当时调整分录是借里、利润分配-未分配利润 贷 应交税费-所得税，然后 借 应交税费-所得税 贷 银行存款
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2022-04-28
老师，我在17年的时间计提存货跌价准备，但是在汇算清缴时，调整了没有让它影响我的当期所得税，但是18时结转了存货跌价准备进去了成本，那或者我怎么调当期所得税，在汇算里怎么体系
2/1567
2020-07-20
老师在做所得税汇算清缴时发现工资有一部分进错了科目，应该进成本的进到了管理费用，这个帐在这个月可以用以前年度损益调整来调吗，如果可以所得税年报可以按正确数字填吗
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2017-04-26
老师好，企业汇算清缴中，A105职工薪酬纳税调整表及纳税调整项目明细表中，是按照付给员工全年的工资社保支出汇总吧，没有调整，帐载金额与实际发生一样吗？
1/288
2020-05-11
老师，代扣代缴个人所得税，我之前使用其他应付款科目，今年开始用应交税费个人所得税，请问这两个科目有规定嘛，我2019之前用了其他应付款需要调整嘛，是不是用应交税费还跟所得税扣除有关系
1/1900
2020-02-21
老师，我想问下盈利前提下计提了盈余公积，但是第四季度是预交所得税，按照净利来计提盈余公积，那提完后，所得税年中汇算清缴了，所得税审计后有调整，那怎么搞，盈余公积动还是不动
2/1083
2020-01-15
19年4季度的所得税在20年1月计提并缴纳的导致现在利润表里减所得税本年累计金额为2000 但是实际上20年1一季度是亏损，2季度盈利需交3000的所得税，现在要怎么调整一下呢
1/767
2020-07-03
老师，今年3月份发现去年10月份漏记的一笔营业收入，已经做了前期差错更正，4月份也单独进行这笔所得税的申报和缴纳，那么老师像这种情况下在去年汇算清缴未结束前，我知道在汇算清缴附表纳税调整项目明细表中填写——收入调增、成本费用调减，但是4月份缴纳的所得税汇算清缴怎么填？
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2016-09-17
缴纳企业所得税分几步？完整分录是？
2/869
2022-01-27
收入类调整，政府返还的税金，去年没有做在其他收益里现在汇算清缴要纳税调增收入，在纳税调整项目明细表填写其他税收金额吗
1/964
2020-05-24
不得扣除的商业保险在汇算清缴中是填入纳税调整项目明细表中30栏其他吗，账载金额据实填写，税收金额0，这样就纳税调增了
1/2109
2020-05-25
我想问下，我们单位在汇算清缴之前转出了一笔成本，调整出后也不交税
这个怎么做会计分录呢？
就是所得税
1/154
2019-04-23
邹老师您好，现在发现前几年的所得税预缴多了，当时汇缴时没有调整纳税申报表，导致一直挂账多缴怎么办？
1/515
2019-05-27
老师，请教一下，本公司上年度购入资产上一年度按全额享受税前扣除，本年度出售了，需要调整递延所得税吗
1/77
2023-03-25
企业所得税汇算清缴a105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 里的第一行工资薪金支出是指全年的工资总额吗 ？
1/379
2021-05-07
老师你好！请问补缴以前年度的增值税及所得税怎么记账，是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
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2022-02-14
填企业所得税年报，资产折旧摊销及纳税调整表明细表的时候已经卖了的固定资产资产原值要填进去吗
1/1248
2022-05-30
差旅费津贴免个税的那种，没有发票，有银行转账回单，要怎么入账，企业所得税汇算清缴的时候要不要调整
1/1260
2018-08-13
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