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某企业于2015年1月1日，购进当日发行的面值为2400万元的公司债券。债券的买价为2700万元，包括上年已经到期但尚末领取的利息200万元，另支付相关税费20万元。 买价与面值之间的差额为300万元，其中200万元为应收利息，剩下的100万元应算什么？
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2017-03-02
小规模收到收入，附加税那些要计提吗？还是只用写增值税，等到上税时直接交就行了？就是借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税
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2018-10-16
这个月收入借营业外收入，应交税金～销项税额，贷银行存款，下个月报税，银行扣上个月增值税如何做分录，借应交税金，下级科目是什么呢
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2018-07-17
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
分录可以这样吗？借：库存现金 银行存款 应收账款-A 应收账款-B贷：主营业务收入- 应交税费-应交增值税-销项税额
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2017-10-17
为什么应交税费—应交增值税借方余额不表示多缴的税额而是表示留抵税额？
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2020-03-12
资料：甲公司是一家上市公司，通过发行公司货券为生产经营筹集资金，有关资料如下：
第一年年初，甲公司发行货券的面值总额为10000万元，发行价款为11000万元，存入银行。货券期限为3年，票面利率为5%，每年未付息一次，到期一次偿还本金。公司对该负债按照挑余成本进行计量，相关利息费用计入当期损益。经测算，该应付券的实际利率为1.55%。
问题：
（1）编制发行债券的会计分录（“应付货券"科目要求写出明細科目）。
（2）编制第一年年末计算并支付利息的有关会计分录。
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2024-01-06
大华公司为增值税一般纳税人，需要外购用于生产产品的原材料钢材，现有甲乙两个供应商。其中，甲供应商为增值税一般纳税人，可以开具增值税专用发票，钢材含税价格为40000元，乙供应商为增值税小规模纳税人，可以开具3%的增值税专用发票，钢材含税价格38000元，预计用于该批钢材生产的产品的不含税销售价格为65000元，该公司应该从哪家供应商购进原材料？
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2019-11-17
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
企业所得税年报，表A100000第19➖20行应＝表A106000第11行第2列，请核实！
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2022-05-31
老师，购买方红字发票冲销怎么写分录，已勾选抵扣 原借：费用 进项 贷：银行 ，借：销售费用 借应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款 费用只是进项那部分嘛？ 对方公司又重新开了一张正确的专票给我们 跨年的发票 银行存款不用冲了，不退款
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2022-06-06
2019年的税率应该是10%，为什么是11%
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2019-10-16
视同销售的应交税费为什么要×13%？
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2020-04-09
当期应缴纳增值税可以为负数吗
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2019-10-18
本期末应交纳的营业税金为5780000元
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2015-12-09
甲公司与乙公司(甲、乙均非金融企业)是关联企业,甲公司对乙公司投资股本总额为100万元。2019年甲公司有闲置资金2000万元,甲公司当年应纳税所得额为 800万元,乙公司当年应纳税所得额为 300万元。请做出相应
的税收筹划。已知甲公司为国家重点扶持的高新技术企业,适用的企业所得税为15%;乙公司适用的企业所得税率为25%,同期同类银行
贷款利率为8%。
筹划前
乙公司应纳企业所得税额：300*25%=75（万元）
甲公司应纳所得税额：800*15=120（万元）
关联企业合计应纳税额：75+120=195（万元）
筹划后：乙公司向甲公司支付利息：2000*8%=160（万元）
乙公司利息可以全额税前扣除。
乙公司应纳所得税额（300-160）*25%=35（万元）
甲公司应纳所得额【800+160-90*6%*（7%+3%）】*15%=143.919（万元）
想知道例题最后的90怎么来？
我想问的是增值额为什么是90？！
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2023-11-28
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