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一季度利润总额是正数，是否要计提，结转企业所得税? 增值税未达起征额，增值税，附加税转到营业外收入?
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2018-04-16
老师，赊销售品也要确认主营业务收入和结转主营业务成本吗？可不可以这样做：借：发出商品 贷：库存商品 借：应收账款 贷：发出商品 应交税费－应交增值税（销项税）？
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2018-04-21
判断
1.营业税改征增值税试点的所有租赁服务均适用6%的税率。
2.营改增试点纳税人年应税销售额未超过五百万元，不得登记为一般纳税人。
甲工业企业不含税应征增值税销售额为490万元，销货适用13%的增值税税率限为小规模纳税人。其会计核算制度比较健全，符合作为一般纳税人的条件，不含税可抵扣购进金额为二百万元，购货适用13%的增值税税率，并取得增值税专用发票。但从增值税税负因素考虑，该企业应当选择的纳税人身份是
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2020-03-11
您好，请问企业每月的应缴纳的税额，
是用进项税额–销项税额吗？
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2019-11-05
营业了，应该什么科目
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2017-05-20
假设苏宁易购为增值税一般纳税人，2021年6月5日，苏宁易购向消费者甲销售跑步机一台，销售价格为3842元（含税价），异地运费40元（含税价）。消费者乙验收后支付货款及运费。该笔业务应计提的主营业务收入的金额为（保留两位小数）：（ ）
A
主营业务收入-跑步机 3842
B
主营业务收入-运费 36.7
C
主营业务收入-运费 40
D
主营业务收入-运费 35.4
E
主营业务收入-跑步机 3400
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2023-06-04
请问老师：我上月预收货款全款，然后当月开全票给客户，并做了收入，预估了成本（实际还未发货），账务处理如下：
借：预收账款 68,000.00
贷：应交税金 应交增值税-销项税额 7,823.01
主营业务收入 60,176.99
预估成本：
借：主营业务成本 48,672.57
贷：应交税金 应交增值税-进项税额 6,327.43
应付账款 **公司 55,000.00
本月因为我们采购出现了问题，客户要求退款退票了，我该怎么做账呢
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2021-09-30
老师，如果问2013营业额是多少，是利润表里的营业收入吗
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2016-07-11
【资料】大华公司主要从事服装生产和销售，2021年取得主营业务收入2500万元，发生主营业务成本1343万元；税金及附加54万元；发生管理费用290万元，销售费用450万元，财务费用28万元；营业外支出85万元，会计利润250万元。通过审查该公司账目，得到如下信息：
(1)支付工资总额150万元，均属于合理的工资薪金支出，可全额在税前扣除。拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元，职工教育经费4万元。
(2)支付财产保险费12万元，雇主责任险2万元；
(3)“财务费用”由二部分构成：以年利率6%向银行借款300万元，期限1年；以年利率10%向供应商丙公司借款100万元，期限1个年；
(4)“管理费用”中列支业务招待费15万元；
(5)“销售费用”中列支广告费和业务宣传费380万元；
(6)“营业外支出”中，通过市民政部门向灾区捐赠70万元；直接向某小学捐赠9万元；
要求：根据上述资料进行年度纳税调整，计算该企业2021年的应纳税所得额。
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2022-04-18
关于超市积分的处理没有懂。产生积分时：借：银行存款等
贷：主营业务收入 销项税额 递延收益
顾客用积消费时，是不是＂递延收益的减少，主营业务收入的增加＂啊？下图是答案解答里的答案，没懂呢。
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2020-08-13
我公司个体户，主营汽车维修，税务局给我们核定销售额93000，这是什么意思？是营业额低于93000的情况下，也是按93000计算交税吗？如果高于93000呢？
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2020-04-10
入5万元。(2)准予扣除的成本为1600万元。(3)销售费用1000万元,其中广告宣传费支出650万(3)管理费用150万元,其中业务招待费支出40万元,其中研发费用50万元(4)营业外支出分别为直接向某希望小学捐款40万元,通过省政府公益捐赠60万元,支付行政机关罚金15万元。已知2017,2018年度企业应纳税所得额分别为-500万,300万元。研发支出按75%加计扣除,所得税25%。企业的利润总和为多少?营业收入额?国债利息收入如何调整?广告宣传费如何调整?业务招待费如何调整?研发支出如何调整?营业外支出如何调整?应纳税所得额为多少?计算企业所得税
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2021-04-25
我现在想请教你一个问题，做旅游账，现在是小规模纳税人营改增后。是可以用差额交税的，就是收到客人的团款要付给一部份给地接社，这时我们做账收入时是不是借：现金/银存
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
付款给地接社时做分录借：主营业务成本
借：应交税费——应交增值税
贷：现金/银存
老师你看这样做对不对？
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2016-05-06
老师好，我公司一般纳税人，有收到上游公司开给我公司两张负数发票，一张是名称折扣，金额负100税额是负13我分录，借、主营业务成本负100、借、应交税费，应交增值税、进项税额转出，负13，贷、预付账款付113。这样做分录对吗？第二张发票也是负数发票，但名称是电视-1台1000元，税额是负130、我分录是借、库存商品负1000、借、应交税费，应交增值税，进项税额转出-130贷预付账款负1130、这个我分录对吗？这个进项税额转出，最后还要做一笔转到哪里的分录啊
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2021-10-07
你好老师，这个 营业税金及附加借方有余额对吗
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2021-03-02
在进项税额转出时什么情况下计入营业外支出
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2022-06-16
工商年报的所纳税额 为什么是营业收入乘以0.044
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2019-03-08
你好，小规模季节营业额301300元，个人所得税怎么算
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2019-07-06
各位老师，想问下，营业额就是不含税销售收入吗
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2019-05-10
如果是普票，主营业务收入，就是价税合计的金额？
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2023-09-14
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