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甲技术研发公司（简称甲公司）为增值税一般纳税人，2018年10月发生如下业务：
（1）向我国乙公司转让其自行研发的专利技术取得转让收入200万元，同时提供与该专利技术相关的技术咨询，取得收入15万元；当月为该专利技术转让购进相关材料，取得增值税专用发票上注明增值税税额为3.4万元。
（2）为我国丙公司提供工程设计服务取得含税设计费收入106万元；当月为提供该项设计服务从某小规模纳税人处购进材料一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明增值税税额为5万元。
（3）购进一批食品用于发放职工福利，取得的增值税专用发票上注明增值税税额1.6万元。
（4）将其一直使用的2006年购进的一台设备对外转让，取得含税销售额为12.36万元。
已知：取得的相关票据符合规定，且本月已认证并允许抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算甲公司2018年10月应缴纳的增值税税额。
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2020-06-01
老师，员工没有住宿发票和车票怎么可以证明他出差了
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2019-11-01
甲公司为增值税一般纳税人，适用的货物增值税税率为13%，出租及出售不动产增值税税率为9%。2020年12月发生部分经济业务：
(1)2日，外购原材料一批，取得货物增值税专用发票注明的价款为230万元，增值税税额为29.9万元，取得运费增值税专用发票注明的运费为3万元，增值税税额为0.27万元，原材料已验收入库。以上款项均通过银行转账方式支付。
(2)5日，将一批原材料委托乙公司将其加工为A产品(非金银首饰的应税消费品)发出原材料的成本为22万元，支付加工费取得增值税专用发票注明的价款为30万元，增值税税额为3.9万元，乙公司按税法规定代收代缴的消费税为13万元收回的A产品直接对外出售。以上款项均通过银行转账方式支付。
(3)19日，将一台不需用的固定资产对外以短期租赁方式租出，取得月租金收入为25万元(不含税)
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2023-05-04
老师，请教，增值税发票增量增版增票怎么处理
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2020-05-13
老师，外账月初是先进项发票认证，再在开票系统中进行抄税，然后进行增值税申报，最后清卡。步骤是这样不？
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2022-10-31
3、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为
13%，原材料采用实际成本法进行日常核算。该公司2019年6月30日“应交税费一应交增值税”科目借方余额为4万元，该借方余额可用下月的销项税额抵扣。7月份发生如下涉及增值税的经济业务:
(1)购买材料一批，增值税专用发票上注明价款为60万元，增值税额7.8万元，公司已开出商业承兑汇票，该原材料已验收入库。
(2)用一批原材料对外销售，该批原材料的成本为36万元，增值税专用发票注明价款41万元，增值税税额5.33万元，款已收到银行。
(3)销售产品一批，销售价格为100万元(不含增值
税)，实际成本80万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
要求:编制上述业务的会计分录。
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2022-10-20
老师，您好，小规模纳税人，季度收入不超过45万，但开具增值税专用发票了，开专用发票这部分也要交增值税是吗？开普票的不用交增值税是吗
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2021-10-05
购入甲材料2000千克，增值税专用发票上注明的价款为 52000元。增息值税税额为 6760元，销售方代垫运杂费3580元(不考虑增值税)，运输过程中发生合理损耗10千克。材料已验收入库，款项尚未支付会计分录
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2022-03-22
完税证明中计税依据和发票金额对不上
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2023-07-06
增值税电子普票有发票章吗，为啥我们收到的发票没有
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2021-09-28
4月卖家开出增值税专用发票把税率开错了,5月在我公司税控系统上已开出红字发票,5月份又给我开出同等蓝字增值税专用发票,税率是17%的.我想问一下:这开出的同等增值 税发票我还要勾选认证吗?
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2018-05-21
各位老师，我的进项税发票设了待抵扣科目，但是月末都把进项、销项的余额转进了未交增值税，那我下月初认证发票的时候我还怎么做账，想把已抵扣和待抵扣区分
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2021-09-08
回10月份增值税发票认证平台进入后写回退税款所属期，请问是什么意思？
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2019-10-21
4）从广元市圣元公司购入材料并收到增值税专用发票上注明：A材料1000千克、单价26元、价款26000元、税额3380元；B材料2000千克、单价20元、价款40000元、税额5200元。收到托收货款的“委托收款凭证（付款通知）”，金额为74580元，经审核无误后同意付款。
（5）接题（4）上述A、B材料的运输委托太原市前进物流公司运输，收到增值税专用发票上注明：运费1200元，税额108元，价税合计1308元开出转账支票支付；上述材料验收入库，按照材料重量分配运费，填制“收料单”计算并结转采购成本。
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2023-12-11
如果公司购油发福利，开的是增值税专用发票，因为税不能抵扣，这张发票可以不认证吗
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2018-06-14
某机械厂是增值税一般纳税人，本纳税期（2018年4月）发生以下（1）列所述业务，根据（1）列的业务内容计算，并将计算步骤及结果相应的写在（2）列中。（说明：增值税专用发票已在当期经过税务机关认证）
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2022-09-04
某机械厂是增值税一般纳税入，本纳税期(2018年4月)发生以下(1)列所述业务。请根据(1)列的业务内容计算，并将计算步骤及
结果相应地写在(2)列中。（说明：增值税专用发票已在当期经过税务机关认证。）
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2023-02-19
甲为增值税一般纳税人，2020年12月发生的交易如下：
(1)1日，购入甲材料，取得增值税专用发票上注明价款为200000元，增值税税额26000元，另取得增值税专用发票，发票上注明不含税运费8000元(增值税税率为9%)，装卸费1560元，有关款项已通过银行存款支付；该批材料的计划成本为210000元，材料已验收入库。
(2)3日，收取包装物押金2万元。
(3)10日，支付印花税3万元。
(4)月末计提生产线折旧。该生产线上月购入价值200万元，预计使用年限为5年，预计净残值为2万元，采用年数总和法计提折旧。
(5)月末，财产清查中发现盘亏材料10万元，相关增值税专用发票上注明的增值税税额为1.3万元，经查系管理不善而造成的丢失，其中应由保管人员赔偿1万元，由保险公司赔偿5万元，款项尚未收到。
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2021-04-25
老师，纳税明细就是纳税证明吗
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2022-01-07
老师，我们公司是建设中的酒店，收到一张设计费发票，是增值税专用发票，可以吗？对方说没有增值税普通发票
2/652
2015-09-23
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