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甲旅游公司为增值税一般纳税人本年五月提供旅游服务，取得价款212万元（含增值税），提供旅游服务的过程中，支付相关住宿费，餐饮费等53万元取得合规增值税发票要求，对甲旅游公司上述业务进行账务处理。
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2023-03-17
老师,别人给我们开的增值税发票,有时是电话号码不一样,没关系吧?
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2021-06-30
我想问一下，现在关于增值税差额征税备案是怎么办理呢，我们本月有金融商品转让，但是表三无法填报
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2019-05-10
最新增值税（一般纳税人）的课件在哪里找
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2018-12-11
10万那个免增值税的一般纳税人可以吗
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2019-03-07
一般纳税人的增值税不是不计入成本吗？
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2020-05-30
增值税一般纳税人当销项税额大于进账税额时，该如何计提税金，缴纳时该如何做分录
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2017-10-17
一般纳税人销售自产蔬菜能免增值税吗？如果是从别的公司采购的蔬菜然后在销售，免增值税吗，一般纳税人销售蔬菜可以开具专用发票吗
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2021-04-28
我想问一下关于税务师的证有几种？就只有注册税务师吗？
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2023-03-20
请问老师，请问老师，有个题：转让当地一栋办公楼，取得不含税收入为500万元，该办公楼于2019年5月购入，与转让房产有关的增值税是45万元。经房地产评估机构评估，该办公楼9成新，重置成本为300万元。算增值税为什么不减去购买时的成本啊？
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2021-07-17
一般纳税人有存在增值税季报 附加税和印花税月报的情况吗
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2018-08-02
你好，老师，我想问下，我们单位有一家一般纳税人公司，季度预交增值税企业所得税是按多少税率来预交的了、
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2021-09-18
请问一般纳税人普票一个月不超过10万可以免增值税吗？
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2019-07-16
我公司是小规模纳税人，购进农产品用于销售，购进加工的农产品（豆腐、手工米粉等）需要核算增值税进项税吗，如果要，税率是多少啊，我公司销售农产品的时候，对方需要我公司开专票，那我公司到税务机关开专票的时候需要交增值税销项税嘛，是不是还要给税务机关交百分之一的税率
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2020-06-01
一般纳税人没有销售，购买防伪税控如何填写增值税纳税申报表？
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2018-07-20
无形资产习题:
某企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生的有关经济业务如下:
(1) 2日，企业自行开发的一-项行政部门管理用w非专利技术的研发活动结束，达到顶定用途。
其中，研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束，共发生支出600 000元，不符合资本化确认条件:开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束，共发生支出300 000元，全部符合资本化确认条件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年，残值为零，采用直线法进行摊销。
(2) 10日，购入一台不需要安装的N生产设备，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800 000 元。增值税税额为104 000元。款项尚未支付。
(3) 12日，N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元，增值税税额为270元。
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2021-05-28
1、甲公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本进行日常核算，18日，购人一批原材料,取得经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为260000元,增值税税额为33,800元,材料验收入库，甲公司背书转让面值290000元的商业汇票,不足部分以银行存款补付，下列各项中，甲公司采购材料相关会计科目处理正确的是(
A.贷记“银行存款"科目3800元
B.贷记“应收票据”科目29万元
C.贷记“应收票据"科目293,800元
D.借记“原材料”科目26万元
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2021-06-22
[业务题二]
(一)目的练习存货按实际成本计价的日常核算。
(二)资料昌盛公司为增值税一般纳税人，该公司采用实际成本进行原材料的核算，2X19年9月发生的有关交易与事项的资料如下:
1.1日，“原材料”账户期初余额为50000元，“在途物资”账户期初余额为6000元(其中，甲材料2000元为8月20日购入,乙材料4000元为8月30日购入)。
2. 5日,购入甲材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100 000元，增值税额为13000元，支付运费300元(取得普通发票),有关款项以银行存款支付,取得的增值税专用发票已经税务机关认证增值税可予抵扣，该批材料已验收入库。
3.7日,8月20日购入的甲材料已如数验收入库。
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2022-04-25
、实务题(6小题,共19分)
37、A公司为增值税一般纳税人,2019年发生的经济业务如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一条车间管理用的生产线,购入工程物资一批,增值税专用发票上注明的价款为600万元,増值税税额为78万元
产线的建造。
(2)建造生产线过程中领用自产产品成本360万元,计税价格为400万元;发生建造工人工资100万元,均符合资本化条件井以银行存款支付。
(3)6月20日,所建造的生产线达到预定可使用状态,预计使用年限为5年,预计浄残值为25万元,采用年数总和法计提折旧。
要求:根据上述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,完成下列小题。(答案中的金额用“万元”表示)
(1)根据资料(1)编制购入工程物资时的会计分录。(3分
(2)根据資料(1)编制领用工程物资时的会计分录。(3分)
(3)根据资料(2)编制领用自产产品建造生产线时的会计分录。(3分)
(4)根据资料(2)编制发生建造工人工资的会计分录。(3分)
5)根据资料(1)(2)计算该生产线的入账价值。(3分)
(6)根据资料(1)(2)(3)计算2019年应计提折旧额并做相关
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2020-07-02
某制造业企业为增值税一般纳税人，2018年至2019年发生相关经济业务如下：
（1）2018年5月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额15.2万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计提折旧。
（2）2018年6月至10月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入0.5万元，增值税税额为0.08万元，款项以银行存款收讫。
（3）2018年11月，企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用0.5万元。
（4）2019年3月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付不含税清理费1万元，经保险公司核定应赔偿损失30万元。该设备已提折旧7.5万元，未存在减值迹象。至当年末设备尚未清理完毕。
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2021-10-09
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