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老师,中级所得税这一章,负债的计税基础和账面价值的差异这一块,不太明白,如果是保修费用,起初做账时 借 全部的保修费用 800万 贷 预计负债 800万 然后在这一期,计税基础和会计差异是800万,产生可抵扣暂时性差异,那第二年发生了100万的保修费用了,会计做 借:预计负债 贷 银行,那对于这一年,对当期所得税和递延所得税的影响是什么呢?
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2020-07-17
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