;)
以前年度损益调整需要调整资产负债表未分配利润期初数，可是决算报表系统的期初数不能整改，还有其他办法可以调平吗？
2/2393
2020-02-25
请教2018年我多入了一笔10万的管理费用，19年12月准备做一笔以前年度损益调整直接调增未分配利润。借：以前年度损益调整-管理费用，贷：未分配利润。由于是设置在系统损益类科目下，系统月底又自动损益结转，这样其实就结转了2笔10万的费用。导致我月底看资产负债表，利润并没有10万的变化，请问我应该怎么做，问题出在哪里
1/971
2020-01-13
老师，以前年度损益调整有一笔制造费用的1000元，更正资产负债表时，除了在去年的未分配利润里面减少1000，还要在哪里调整？
这个制造费用应该资产负债表里面哪里减少或增加？
1/841
2019-06-06
老师你好！我公司去年确认收入1000万，今年3月发现一笔100万的的收入应该是去年12月确认，现更正的12月的增值税申报表，准备在汇算的时候申报所得税，我想问一下，我现在需要调整去年的账吗？还是直接用以前年度损益调整科目冲减未分配利润，并修改年度财务报表？如果不修改去年的账，会不会造成账表不符？
1/356
2023-03-17
老师，请问我们去年在银行承兑电票，今年取得手续费专票，去年已做账务处理计入财务费用，取得专票时:借:应交税费-待认证进项税额 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 可以这样做账务处理吗？这样做账务处理，汇算清缴时的年度财务报表需要调整吗？如果需要调整的话，资产负债表左边资产部分调整哪个会计科目?
3/920
2021-04-16
交易性金融资产公允价值损益不计入投资收益， 那计入？
1/1156
2019-03-21
你好，我2020年1月2月分别通过以前年度损益调整科目，将属于2019年的利润调增了，我现在用2020年的资产负债表，未分配利润年末余额减去年初余额，不等于我调增的金额，请问我应该怎么计算出我调增的金额，我应该检查哪些地方
1/510
2020-03-18
工资薪金支出账载金额6701239元，实际财务账面反映为6480000元；税收金额6701239元，实际应为（2016年账面反映支付1-11月工资5675067 2017年支付2016年11月、12月及2016年度销售提成1022956）6698023元。账载金额多申报221239元，税收金额多申报3216元（系2016年12月记381号现金支付职工福利（皇冠梨）3216元计入职工福利费的借方，该金额在纳税申报表中已反映到职工福利费。2017年调入应付工资科目的借方，属于错误调账。应通过以前年度损益调整反
1/673
2017-09-16
老师你好！我接到一套账，今年3月另一个会计做了一笔分录借:以前年度损益调整3000贷:库存商品3000，然后资产负债表中的利润分配-未分配利润余额不等于期初利润分配-未分配利润余额+本年利润
1/425
2019-07-03
为什么不等，要怎么回答这个问题，补缴了2019年的企业所得税，做了以前年度损益调整借方662.93元，另外还做了提取法定盈余公积借方183478.73元，新手，这些数据要怎么跟利润表还有资产负债表联系起来？我现在要怎么做？
1/271
2020-07-28
请老师帮我看看做以前年度损益调整后，怎么利润表跟资产表的未分配利润不相等，资产负债表里资产期末数和负债期末数也不等，请老师具体教我该怎么调整
1/549
2018-04-17
使用了以前年度损益调整科目，手工结转到未分配利润，现在资产负债表和利润表勾稽关系不对，再填报税申报表时利润表没有未分配利润这一项 ，报税报表应该怎么填？
1/730
2019-04-10
2018年有做一张调整凭证，补2017年折旧费，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整请问如上分录，会影响本年利润吗？如会的话，会在利润表哪里体现？会在资产负债表中哪里休体现？
1/600
2019-03-20
你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！
以上问题是我之前问的，以下是当时老师回复的：
借以前年度损益调整贷库存现金。
借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。
那么，老师，新问题来了，我用的是柠檬云财税做账网页版的，根本没有这个以前年度损益调整科目，那怎么办呢
4/71
2022-11-10
去年费用多记，通过以前年度损益调整，1、调整上年多记费用时借：库存现金 3342.04贷：以前年度损益调整 3342.042、结转时借：以前年度损益调整 3342.04贷：利润分配--未分配利润 3342.043、编制2018年2月份资产负债表时，要调整“库存现金”、“未分配利润”栏的年初数吗？即：（1）货币资金栏年初数加上 3342.04（2）未分配利润栏年初数加上 3342.04
1/621
2018-03-13
老师好，问下2019年固定资产前任一次性折旧提完8万，2019年所得税汇算年报还没申报 ，1.我想在2020年改为正常提折旧，将多提的冲回，冲回的分录涉及以前年度损益调整，那还用改资产负债表吗？还是单独给有变化的资产负债表表打印出来？2.2019年所得税年报表填折旧数据时是按一次性折旧数据填写，但在固定资产一次性扣除栏就不填一次性扣除数据对吗？因为我在2020年冲回
3/900
2020-04-22
本年度利润表和资产负债表的勾稽关系，利润表净利润的增加的等于资产负债表的未分配的增加的，再没有提取法定盈余公积的前提，这样对吧？由于涉及以前年度损益调整，直接调整未分配利润？这样的勾稽关系还成立么？
2/323
2021-05-04
请问老师的报去年企业所得时才发现企业所得税有减免政策，我做资产负债表和利润表上是按没有减免的企业所得税计提，今年做账时是要用以前年度损益调整吗？
1/634
2020-03-16
利润表和资产负债表的勾稽关系是怎么算的，是用资产负债表的”未分配利润的期末数”—期初数=利润表的本年累计数（如若有以前年度损益调整怎么加减呢）
1/720
2018-05-18
您好老师 为什么我资产负债表中的期末未分配利润不等于期初未分配加本月利润 本月没有以前年度损益调整
1/437
2019-10-16
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
