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A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。
要求：
1.计算：
（1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。
（2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。
（4）计算当期应退税额。
（5）计算当期免抵税额。
2.根据上述计算结果，完成以下会计处理：
（1）编制本月出口销售的会计分录。
（2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。
（3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。
（4）编制月末转出未交增值税的会计分录。
（5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
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2020-06-11
我6月份公司开出了超500万的免税普票（在科技局备案过的委托开发合同的服务费），我现在在填所得税季度申报表，其中有个不征税收入，我前期开出的500万的免税普票属于这个不征税收入吗？
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2021-07-14
公司7月份通过企业网银发放工资94000元，但是代账会计叫我抄工资表金额是148315元，搞不懂为什么代账会计叫我抄这么多的金额，假如做分录改怎么做？下面是工资表。
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2017-08-17
远程清卡情况如下：（2018年12月份征期）增值税转普票清卡失败，原因[—810041004]一窗式比对失败增值税未申报或未必对
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2019-01-03
您好，老师，在6月份开具了一笔不征税收入发票，应该怎样申报增值税呢？申报期间出现不相符是什么情况呢？
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2023-07-11
老师这个增值税起征点针对的是个人还是小规模纳税人，按次和按期有什么区别，是个人按次，小规模按月吗？
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2021-07-20
购买京东的预付礼品卡 ，开的发票中的税率写到不征税 。这个可以入账吗？如何入账，后期汇算清缴要调增吗？
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2019-04-06
核定征收企业所得税是按企业的主营业务收入以及其他业务收入的金额，还是按纳税期间企业的利润额计？
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2018-07-06
老师你好，个体户所得税是定期定额征收的，那假如我这个季度开了28万发票，我需要交个人经营所得税吗？
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2020-09-24
请问武汉疫情期间被征用酒店临时增加的值班人员的值班费可以享受个税优惠吗？报税是按一次性劳务吗？
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2020-05-07
我是小规模纳税人按季报税，6月份开了发票要汇总上传显示非征期不允许上传？是要到7月份才能上传吗？
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2020-06-15
本单位为门诊，税局核定为小规模，10月才办进国税。10月交增值税应填1-9月的数据?增值税不含税销售额(3%征收率)本期数货物及劳务填报表中药品收入?如药品收入10000000元本期应纳税额?应纳税额合计?本期应补(退)税额?
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2018-10-22
老师：请问如已在税务部门备案实行简易征收，如何将原按13%征收的增值税现按3%进行征收，多征的增值税如何退回，会计分录如何做呢？ 谢谢！
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2020-08-29
印花税，核定征收，是由税务局给定了核定，才可以用吗，印花税也分核定征收和查账征收吗？如果没有核定，那就是说不能用核定征收是吗？
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2019-01-30
请问月初报税是需要做：1.税控盘抄报税 2.发票是先到国税局网上先认证，再进行申报税种吗？还需要做其他吗？有先后顺序没？
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2020-01-04
是上个月才注册的公司，也是上个月税务报到和买的金税盘，这个月就要报税了，新盘需要清卡吗？是先清卡再抄税然后再报税吗
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2018-09-03
老师您好，增值税小规模纳税人需要每月抄报税吗？是不是只要每月网上申报就可以了？小规模纳税人应交税费科目怎么设置？
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2015-07-19
一般纳税人企业购买了百旺金赋的税控盘，月度申报的时候是先抄报，再用CA申报完增值税，及附加税后再到税控盘里反写吗？
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2018-11-10
由海关负责征收（代征）的各种税收的征收管理，不直接适用《税收征收管理法》，而
是依其相关规定执行。
不直接适用时啥意思
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2020-07-22
7.某食品加工厂为增值税一般纳税人，2019年8月取得缓男包装物细金1000元。
约定包装物归还期眼为！个月；将逾期未归还的饼包装物押全3390元起题、
关于包装物押金的下列说法正确的是(
A.包装物押金不论是否逾期，本月均要并入销售额征收增值税
B.罐头的包装物押金本月不征收增值税，饼干包装物押金应当计税
C.罐头和饼干的包装物押金本月均应并入销售额征收增值税
D.包装物押金视为含税收入，要换算成不含税收入再计算税额
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2020-06-11
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