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1.老师，车间购入的模具费用能直接计入制造费用吗，还是计入低值易耗品再领用呢？2.如果计入制造费用，计入哪个科目,制造费用下设水电费，折旧，和机物料消耗，能计入机物料消耗吗？
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2016-02-01
应交税费-应交增值税-进项税额-允许抵扣农产品进项税额的期末余额应该是在哪一方？
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2018-05-29
你好，我有调和工厂给别人代加工成品油，请问我只赚取加工费不含任何税费，不代扣代缴消费税。这种方式可以代加工吗？怎么签署合同合理合法。
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2021-08-20
甲公司为增值税一般，纳税人适用的增值税税率为13%，原材料采用计划成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余额1463万元，材料成本差异科目贷方余额62.89万元，存货跌价准备-甲产品科目贷方余额35万元，6月发生如下经济业务:
(1)2日外购A材料一批取得增值税专用发票价款为210万元，增值税税额为27.3万元，取得运费增值税专用发票注明的运费2万元，增值税额0.18万元，取得增值税专用发票注明保险费1万元，增值税税额0.06万元，以上款项均以银行存款支付，该材料已验收入库，其计划成本为200万元
(2)10日，将一批计划成本为120万元的A材料发往乙公司进行加工，支付加工费及辅料费取得增值税专用发票注明加工费13.6万元，增值税税额为1.77万元，乙公司按税法规定代扣代缴消费税32.5万元，A材料加工后成为B材料，甲公司将收回的B材料用于连续生产加工应税消费品丁产品
(3)20日，甲公司收回B材料并验收入库，其计划成本为140万元
(4)25日，生产车间领用A材料一批，其计划成本为520万元
(5)30日，库存商品-甲产品成本为800万元，预计
学堂用户q82fkx
于
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2020-06-11
.某企业为增值税一般纳税人,2018年6月有以下主要经济业务。(1)委托外单位加工一批材料(非金银首饰)，原材料价款70万元，加工费用20万元，消费税税率为10%，材料已经加工完毕验收入库，加工费用等尚未支付。该委托加工材料收回后用于连续生产应税消费品。
2) 将应税消费品用于对外投资，产品成本700万元，计提的存货跌价准备为40万元，公允价值和计税价格均为1 000万元。该产品的消费税税率为10%(具有商业实质)
(3)出售一厂房，该厂房购于2016年6月厂房原价1500万元，也提折旧500万元计提减值准备100万元。出售所得收入1000万元存入银行，用银行存款支付清理资用5万元，厂房已清理完毕，适用一般计税办法。增值税税率为11%。
(4)转让无形资产所有权，收入25万元，无形资产的原值为30万元，已摊销的无形资产金额是6万元，没有计提无形资产减值准备，增值税税率为6%。
5) 出租一项当月取得的无形资产，取得价款 300万元，预计使用寿命5年，预计净残值为零，采用直线法进行摊销。当月取得租金收入 10万元，增植税税率为6%.要求:编制上述经济业务的相关会计分录。按步骤要求写，明细
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2020-06-09
（1）2023年7月23日，购入固定资产，取得增值税普通发票，共计113万元。作出外购固定资产的会计分录
（2）某公司自营建造生产车间，2022年12月1日从银行借入100万元借款，期限2年，利率6%，2023年1月1日，为工程购入工程物资10万元取得增值税专用发票，2月1日工程正式开始动工领用全部工程物资。建设期间领用原材料1万元，应税消费品2万元。工程建设期间工程物资盘亏5000元，发生施工人员工资1.5万元，工程于5.1号达到预定可使用状态。预计使用年限10年，预计净残值率5%。（长期借款到期一次还本付息，应税消费品税率15%）答题区：作出在建工程相关会计分录（1）购入工程物资的会计分录（2）领用工程物资的会计分录（3）借款利息资本化的会计分录（4）领用原材料的会计分录（5）领用应税消费品的会计分录（6）工程物资盘亏的会计分录（7）施工人员工资的会计分录（8）在建工程转固定资产的会计分录
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2023-07-23
请问母公司销售商品给子公司用于子公司的员工福利，请问合并抵消的分录应该怎么做
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2022-07-28
老师 我想问下 制造业 的地方水利建设基金 缴费基数 是按 当年实际缴纳的增值税和消费税 的万分之9吗
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2024-02-23
甲企业3月受托加工一批烟丝，已收到由委托方提供的材料及加工费，该烟丝计划于4月10日加工完成并交付。则甲企业应于4月15日前向税务机关缴纳代收代缴的委托加工环节消费税 哪错了 谢谢
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2022-03-13
老师，您好，我们公司用的是管家婆软件，做的快消品先付款后到货，仓库到了货做了入库后直接 就生成凭证，借库存商品，贷应付账款，系统里面的价格都是含税的，但是没有设置税率，所以不会带税费出来，等收到发票后，我能直接做借应交税费-应交增值税（进项），贷库存商品，还有销售也是一样的，系统里面的价格是没有税率的含税价，收了款就直接 生成凭证借银行存款 ，贷主营业务收入，也改不了，开了发票后能做借主营业务收入，贷应交税费-应交增值税（销项）吗
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2019-09-23
老师您好，委托加工的物资，消费税组成计税价格计算公式:组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率）请问消费税的组成计税价格包含支付的运杂费吗？
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2020-04-09
某高档化妆品公司将自产的高档化妆品600套，用于为本公司员工发放福利，该高档化妆品没有供应市场，每套生产成本100元，成本利润率为5%，适用的消费税税率为15%，增值税税率为13%。3、该公司此笔业务需不需要确认收入？填空1（确认／不确认），如需确认收入分录
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2023-03-22
机物料消耗，低值易耗品摊销二级科目如何使用呢？可不可以记机物料消耗呢？
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2020-11-15
1.某企业生产丙,丁两种产品,共同耗用某种原材料,单件产品材料消耗定额:丙产品60千克,丁产品12千克。产量:丙产品100件,产品200件。丙、丁两种产品实际发生材料费用共计21000元
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2020-06-09
销项税大于进项，会计分录为
借:应交税费~应交增值税~销项税
贷:应交税费~应交增值税~进项税
应交税费~转出交增值税
借:应交税费~转出交增值税
应交税费~未交增值税
若进项大于销项，本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗，不做销项进项是不是不能抵消，对报表有影响？
需要做这个分录吗
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2019-09-16
购入雪铁龙天逸：借：库存商品-汽车 120141.59 应交税费-应交增值税-进项税15618.41 贷：短期借款 135750
雪铁龙天逸转试驾车：借：固定资产 120141.59 应交税费-应交增值税-进项税-15618.41 贷：主营业务收入120141.59 应交税费-应交增值税-销项15618.41
结转成本： 借： 主营业务成本 120141.59 贷：库存商品 120141.59
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2023-01-05
老师，我是每次货到了，就入账，借:库存商品，贷:银行存款，之后发票到了，再冲库存商品，借应交税费应交增值税进项税，贷:库存商品！可以吗
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2021-05-08
老师，这题分录怎么做，请问交了消费税，还要交增值税吗
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2016-07-29
想问一下贸易公司 买卖葡萄酒 交增值税，还需要交消费税吗
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2016-09-30
买四赠一模式，交所得税为什么不是30000减消费税？再乘以25%？
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2020-05-27
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