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月末结转增值税,借:应交税金-增值税-转出未交增税 贷: 应交税金-未交增值税 , 缴纳的时候冲销 应交税金-未交增值税 ,但是应交税金-增值税-转出未交增值税这个科目一直有余额怎么办
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2019-12-31
某企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，九月份销售一批高尔夫球杆开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额300万元，增值税税额51万元，当月令销售一批高尔夫球开具普通发票，取得含增值税销售额4.68万计算，该企业九月份应缴纳的消费税税额，假设增值税基本税率按17%考虑
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2020-06-21
老师，建筑企业一般纳税人，收到预收款未开发票，已经预缴增值税，可以在增值税申报时抵减增值税后的余额缴纳增值税吗
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2018-12-05
甲企业为增值税一般纳税人，2019年12月份财务资料显示其销售货物取得不含增值税销售收入500万元；另发现，甲将不含增值税市场价为5万元的自产货物发放给职工，企业均未作销售收入处理。假定甲企业销售的上述货物均适用13%的增值税税率。当月进项可抵扣税额为10万元，请计算2019年12月份应缴纳的增值税税额?
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2020-06-14
固定资产的4个折旧算法公式，里面的年折旧额都是指每一年的折旧额吧？
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2022-07-23
车辆报废分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 借：库存现金 贷：固定值产清理 应交税费-应交增值税-销项税额老师，车辆报废的分录是这么做的吧，但是我这个月税已经报完了，这个因为没有开票，所以我报税的时候也没有把这个税加进去，现在我要是出报表也没法把这个税加进去，我准备下个月再按这个正确的分录做一遍，再交税，那我这个月的账务要怎么处理呢，因为有500元的现金入账，所以也不能不记这笔账
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2017-08-15
因为固定资产没票，汇算清缴时我要调增，调增后为什么弥补亏损表里带不出这个调增金额，固定资产调增金额：30268.3，是不是折旧调整表填的有问题
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2021-04-17
你好，老师，我想问一下经济法第六章第八节中讲到的城市维护建设税跟教育费附加税中在计算应纳税额=（实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税+出口货物、劳务或者跨境销售服务、无形资产增值税免抵税额）*适用税率
这个无形资产增值税免抵税额是怎么理解的 具体扣的是什么？
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2020-05-20
从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和10%的扣除率计算进项税额；取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和10%的扣除率计算进项税额。
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2018-07-12
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）科目的余额是不是应该转入应交税费-未交增值税科目？
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2017-06-09
增值税判断一般纳税人还是小规模纳税人的应纳税所得额是含增值税的还是不含增值税的
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2019-08-06
请问本期应交增值税明细账中的期初余额是否就是上期应交增值税明细账中的“未交增值税”？
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2016-09-06
增值税小规模纳税人提供注册信息服务 取得含增值税销售额，计算增值税，需要做价税分离吗
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2020-11-21
计提了增值税的金额，可是刚才报税时，属于小微企业，不用上增值税？那该怎么处理这笔增值税
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2019-04-09
购入的固定资产经公账支出，但无法取得发票，按实际经济原则，公司仍入账并按5年分摊计提计旧，请问老师，到年终汇算清缴时，按每年计提的折旧调增，还是将固定资产原值一次性调增？
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2021-08-27
老师，增值税被进项税额抵扣了，附加税的计税依据是未抵扣前的增值税额还是抵扣后的？
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2019-06-18
按开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额，税率为征税率—3%或5%。，是什么意思
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2019-02-27
老师,运费1635元/车，搬卸费1090元，含全额增值税专用发票9% ，这个全额增值税专用发票怎么开？
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2019-05-23
老师，买材料 价格10元 增值税额4元 运费价格6元 增值税额3元
水木:
这样的咋写分录哈
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2020-09-25
资料：A企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，该企业发生如下经济业务：
A企业购入生产用设备一台，增值税专用发票上注明价款200000元，支付运输费20000元，其中1800元可以抵扣，已取得增值税合法抵扣凭证，款项以银行存款支付。
A企业接受捐赠新固定资产一台。增值税专用发票价格为100000元，另以银行存款支付运杂费1000元。增值税由A企业支付，各项合法凭证均已取得，款项以银行存款支付。
A企业自行建造一大型器械设备，为工程购入各种专用物资100000元，并取得增值税专用发票。专用物资于当期全部用于机器设备类工程建设，工程已竣工交付使用。
A企业出售一台使用过的设备，设备购入时间为2018年6月，购买价格为116000元，含增值税，该设备购买时增值税税率为16％。假定2年后出售，折旧年限为10年，采用直线法折旧，不考虑残值。若该设备出售的售价为124300元，含增值税，该设备出售增值税税率13％。
编制会计分录
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2020-05-08
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