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小规模 去年12月确定了一笔收入 （1） 借：银行存款 103万 贷：主营业务收入 100万 应交税费-应交增值税 3 （2）借：主营业务税金及附加 -城、教、地教0.36 万 贷：应交税费-城、教、地 0.36万 但是本月去年的那个合同作废，已经开复数发票了 1、分录上怎么处理？ 2、已经上交的附加税能退还吗？
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2017-05-03
30日，本月增值税进项税额为22 435元，按7%和3%分别计算本月应交城市维护建设税和教育费附加。
本月销项税额= （1）元
本月增值税应纳税额=（2）元
本月应交城市维护税税额=（3）元
本月教育费附加=（4）元
借：（5）
贷：（6）
（7）
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2022-05-07
2018.7.1最新会计继续教育开始，但是在《通知》中没有规定区域，那是按照工作地点还是居住地点？同时，如果变更地址后继续教育是依旧按原来地址进行教育还是以最新的地址进行教育！
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2018-05-25
老师，麻烦问一下，本月营业税金及附加未付属于本月的费用吗？
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2019-11-02
请问老师，税金及附加是以前的营业税金及附加吗？公司缴纳的各种税费那些不需要计提，那些是需要的呢？
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2020-04-15
某制造业企业2020年的损益资料如下：（1）销售产品收入8000万元；（2）取得材料销售收入150万元；（3）转让一项无形资产的所有权，取得营业外收入50万元；（4）营业成本4000万元；（5）税金及附加600万元（6）销售费用2000万元，含广告费1500万元；（7）管理费用1000万元，其中含招待费70万元，新产品开发费用50万元（8）已经计入成本费用的合理性薪金支出200万元，发生福利费支出45万元，工会经费4万元，职工教育经费支出17万元；（9）财务费用80万元，其中向职工集资500万元，支付利息50万元，银行同类同期贷款利率为8%；（5）营业外支出70万元，含通过政府部门向贫困地区的捐款40万元，向供货商支付的违约金3万元。
要求计算该企业的：
（1） 会计利润总额
（2）对广告费纳税调整额
（3）对业务招待费纳税调整额
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2022-11-23
企业是小规模纳税人。增值税季报，地税里面增值税的附加税（城建税，教育费附加之类）月报，假设7~9月这个季度里面的8月，有开票，增值税为1000元。因为增值税季报，所以8月无法报增值税。那么8月要报增值税的附加税吗，还是7-9月的附加税一起报。
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2018-09-10
在填国税报表时，营业税金及附加下面有个其中，里面有城镇土地使用税，是按季度交的，我每个月计提，有个月营业税金及附加填了，把下面其中的明细漏填 了，怎样修改
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2017-11-11
计提年度房产税、土地使用税，科目是用管理费用，还是税金及附加？
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2020-12-16
小规模纳税人已享受《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）文件规定，月销售额或者营业额不超过10万元的纳税人，免征教育费加、地方教育附加的政策。《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件中第四条中表明相关优惠政策可叠加享受。此种情况如何叠加享受？
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2019-03-11
会计继续教育可以按3600每年的额度，算作专项附加扣除个税吗？
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2020-03-20
一般纳税人出口二手机器设备要交印花税城建税教育附加吗？
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2020-12-17
老师好，小规模纳税人是不是只交增值税和城建税，教育附加税，
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2018-12-20
老师，请问专项附加扣除里的子女教育日期是截止到什么时候
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2024-01-27
小规模纳税人的教育附加减免政策是否调整到季销售额45万？
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2022-01-11
广西地区是考前继续教育还是考后继续教育
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2023-06-16
开发票的时候除了城建费，增值税银行代扣，印花税是报税的时候自己报完手动代扣的吗？2018-10-10 11:16教育附加费和城建税是一个意思吗？2018-10-10 11:16城建税扣的时候是不是一起扣了？还是报税的时候自己报教育附加费
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2018-10-10
老师，职工教育经费及福利费需要计提吗，还是发生时，直接计入，借：管理费用——职工教育经费/福利费，贷：银行存款
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2022-03-18
房地产预缴企业所得税利润总额，预缴的附加税算不算在税金及附加中？
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2018-04-14
计算地方税附加是代开的专票税金和自己开的普票税金加一起合计金额再计提的地方税附加吧？？？
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2017-04-12
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